推荐会计结算业务自查报告word范文 12页Word格式文档下载.docx

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（二）柜员操作情况。

营业准备期间能够做到双人签到；

营业期间能够做到双人出库，双人临柜，并坚持一日三碰库制度；

不存在柜员携带自有现金临柜现象，不存在顶班串岗现象；

营业终了能够按规定逐笔核对当日流水。

二、关于账户管理情况

（一）我社对公存款账户预留的印鉴卡片一直坚持只有一套；

并对所有留有印鉴的对公账户所办理在业务坚持折角验印。

对个人存款账户坚持实名制原则，在办理开户、变更、挂失等业务时坚持核对单位法定代表人、授权经办人的身份。

（二）对于提前支取的定期储蓄存款坚持按规定核对取款人及存款人的身份证明文件；

对于办理挂失业务的储户坚持认真核对其有效身份证明文件，确保其真实性、有效性；

严禁当班人员为自己办理业

务。

（三）我社一直以来坚持记账与对账分离制度；

会计核算严格按照“六相符”的要求进行；

对于单位账户坚持按月签发余额对账单，并确保每月对账单收回率达到100%；

对于所有对账单上的印鉴均按要求跟印鉴卡核对，确保其真实性。

对往来账务坚持逐笔勾对；

会计一直坚持按月检查往来对账及银企对账情况。

三、关于现金的管理情况

（一）现金收付管理情况。

我社柜员一直坚持先收款后记账，先记账后付款的规定办理业务，一切业务均在客户视线内完成，并且所有大额现金均及时入箱保管；

平时无白条抵库及私自挪用库存现金的现象。

（二）大额现金管理情况。

我社对超过五万元的存取款建立了台账，并定期对台账进行逐笔核对；

我社对大额现金支取进行严格管理，坚持每笔现金的支取均符合其现金管理规定，对大额可疑交易及时上报联社及反洗钱管理中心，而且严格禁止一般存款账户的支取现金。

（三）现金（有价单证）检查交接情况。

我社柜员坚持“一日三碰库”制度；

主任坚持每月至少三次全面检查库存，确保我社账款、账实相符。

四、重要空白凭证管理情况

在重空的领用方面我社一直遵循“先入库、后领用、再使用”并及时入账的原则；

对所有的重要空白凭证均进行机器、手工双向登记；

所有重空的调剂均是在库管员的组织、监督下进行。

在重空的使用方

面，我社坚持所有重空在使用时再盖章；

向客户出售重空时，必须在客户加盖了在银行的预留印鉴并核对无误后才可出账；

因填写错误导致不能使用的重空，会及时在系统中作废。

在重空的核对、检查、交接方面，我社坚持每日交接班和营业终了核对库存数，会计每月坚持安旬检查重空。

五、授权管理情况

我社柜员坚持严格执行顶岗及授权制度，相关人员严格检查授权业务及授权操作手续的合规性。

六、关于会计档案管理

我社按规定整理、装订会计核算资料，归案装订及时、完整、合规。

七、各类登记簿登记及管理情况

我社按规定建立了各类登记簿，并认真填写了登记簿，并按档案管理要求登记、保管已使用的各类登记簿。

八、存在问题及整改情况

经过自查，我社工作整体状况符合规定，但仍存在不足。

一是，查库登记簿货币面值记录不全面；

二是，部分登记簿存在多年为更换的现象；

三是，营业网点日志使用不规范；

四是，授权登记簿有漏登现象。

对以上存在的问题，我社已全部进行了整改。

通过自查工作的开展充分认识到财务会计核算工作的重要性，今后我们要严格执行各项管理制度，进一步提高工作质量，完善财务会计制度，规范财务管理行为；

我们要依托信息化，规范基础管理，深

化服务内涵，扎扎实实地把财务会计的各项工作落到实处。

篇二：

财务自查报告范文

集团财务对某公司201X年度财务检查报告（最新模板）

关于**公司201X年财务检查报告（模板）

**集团财字【201X】第号

依照集团公司财务工作计划，财务检查小组于201X年12月11日对**公司201X年1至11月财务核算及会计基础工作规范方面进行了检查，现将检查情况反映如下：

一、公司基本情况

（一）公司注册及办公地点

20**年*月**日，**公司在某市开发区注册成立。

公司注册资本万元。

公司租赁办公地点：

**写字楼*栋*单元**室。

（租赁期年月日至年月日，详见附件《房屋租赁合同》）

（二）公司股权结构

现有实收资本万元。

1．公司现有股东构成及实收资本情况：

公司本年度*月*日、*月*日、*月*日历经三次股权变更，股东会决议、章程修正及工商手续变更已完成（详见附件《公司股东会决议、章程、章程修正案》，现有法人股东四位。

（1）***（集团）有限公司，持股比例%，现金出资万元。

（2）***投资有限公司，持股比例%，现金出资万元。

。

（３）***投资管理有限公司，持股比例%，现金出资万元。

（4）***有限责任公司，持股比例%，现金出资万元。

2．公司财务部组织架构：

公司财务部人员构成：

财务总监岗位一名，财务部部长一名，会计一名，出纳一名，结算员n名。

其中财务总监岗位由****集团公司委派。

财务总监、财务部长、会计主管、出纳、结算员等岗位拟定有详细的岗位说明书（详见附件《财务人员岗位说明书》），《岗位说明书》从会计记账、结账、财务报表的编制与审批、财务报表分析和财务预警管理等各岗位设置了较为合理的分工和控制，财务部岗位职责体现了会计监督职能。

公司的财务部岗位分工明确，未发现不相容岗位任职现象。

二、公司制度建设

1．财务工作检查中了解到，公司现有内部管理流程参照并沿用了中国石油公司的管理理念。

公司依照《**公司组织机构设置图》设置“四部一室”，定岗位、定人员、定职责，明确了公司各岗位任职人员的能力需求及其工作执行要求，分工合理、权责明确、报告关系清晰，内容详尽清晰，为公司形成了一套规范化管理模式。

（详见公司岗责资料附件《岗位责任》，）。

2．公司建立有一套完整的业务操作管理流程，（详见《操作规程汇编--****公司（运行部）》）。

涉及公司燃气输送各工作环节的作业时间、程序固定化，降低公司业务系统安全运行的风险隐患，提高了各岗位工作的技术水平及工作效率。

完整的组织机构设置和标准化操作规程，为公司进一步推进内控体系建设奠定了基础。

由于公司设立严格的资料调阅及复制的相关规定，加之公司行政制度保管人员外出，公司的其他行政管理类制度、流程未能实现查阅及复印做检查底稿。

不过由此更可见公司内部管理的严密。

3．公司财务部遵照执行的财务类管理制度有：

《**财务制度汇编（试行）》、《发票管理制度》《现金业务管理制度》等，制度内容涵盖了公司会计核算政策，收入、成本费用的管理制度和财务人员管理制度，内容完整。

４．公司财务结算工作流程清晰、内容完整，涉及了公司现有的经营核算业务的每一环节。

（详见附件《费用报销业务流程》、《付款审批流程》、《借款业务流程》、《支票领用业务流程》、《燃气购销结存核算流程》、《各售气站点结算款监管流程》等），

５．通过抽检调阅公司财务部《201X.07.24-201X.08.20**售气收款收据交接单（**农场）》，

证实财务部在业务执行过程中，交接项目详细，交接手续完整，记载清晰，已将《票据管理制度》要求贯彻到位。

三、公司财务情况

（一）财务核算

1.财务基础工作

（1）会计凭证装订规范，整洁。

会计记账凭证要素齐全，有制单，审核和财务负责人签字，会计记账凭证摘要与所附原始凭证内容相符。

（2）记账凭证摘要简明，涵盖内容较为详细，能准确反映业务真实内容。

但是检查中发现有个别凭证附件的报销票据无领导审核签字。

经了解，业务发生时领导临时电话授权，补签手续未能及时完成，已在检查小组督促下完成了手续的履行。

（3）公司还没有使用集团的***财务软件，现沿用***财务软件，启用了总账，报表，和固定资产模块，未启用出纳管理模块，出纳岗位日常是以手工形式登记了费用支出流水账，未按照要求设立并登记《银行、现金日记账》，检查小组已建议完善此项工作。

2.资金管理工作

（1）检查小组执行了公司库存现金的盘点检查，出纳岗位基本能依据费用流水账做到日清月结。

盘点结果，库存现金20322.64元，不符合公司资金限额管理（不超过1000元）。

经了解，大额现金是提前为费用报销预备的备用金。

（2）检查未发现公司有期限较长的银行未达账项，小额未达账项已经处理及时，余额调节表规范填制。

（见附件《银行余额调节表》、《现金盘点表》）

3.资产管理

（1）固定资产

公司建有固定资产电子管理台账，通过检查小组现场对办公设备类资产抽盘，核对后账实相符，办公设备类资产有明确专门部门或专人负责管理。

（2）存货

公司燃气母站基建工程尚未竣工，目前向**燃气公司采购燃气，使用罐车储存气体运输至各供气站点。

公司各站点燃气出入库验收由公司运行部专职人员管理，检查小组抽阅了相关出入库单据流转手续的检查，出入库验收手续较为齐备。

（详见附件《****核算表》、《****气量校验单》等。

）

（3）低值易耗品

公司的低值易耗品科目的核算基本上是以办公用品类为主，公司行政部设专人负责办公用品保管、发放及办公用品台账管理，财务核算采用了“一次性摊销”的会计处理方式。

领用的低耗品后续跟进管理、领用后剩余用品等在财务账目上不见反映。

无法实现账账相符，

检查中已建议公司财务部及时协助并指导办公用品台账管理，监督账实相符。

4.票据管理

（1）公司燃气收费员的收款收据的登记领用，保管使用，核销收回手续齐备。

（2）发票的登记领用，保管使用，核销收回手续齐备。

（3）未使用空白支票，未能按照财务管理规定及时登记《支票领用簿》，作废支票未能按照支票管理规范留存备查。

检查小组已做了工作提示。

5.费用和成本管理

（1）检查小组对照公司1-11月资金预算，检查中未发现预算超支及预算外资金支付情况。

（2）已报销凭证中“会议费”元，未见公司的会议通知等相关文件。

（3）检查小组详细了解公司收入、成本的核算流程及增值税进销项核算流程，并查阅了公司11月相关凭证，（见附件*月记-**#凭证及公司经营业务税务核算底稿）核实了成本数据来源、收入确认及税金计算方法的准确性，账务处理思路正确。

6.基建项目管理

（1）公司201X年6月与***建设工程有限责任公司签订了《****施工（土建）》合同；

（2）201X年7月与***工程有限公司签订了《****工艺安装（含分输站分输）》合同；

（3）201X年7月与***工程有限公司签订了《*****建设》合同；

上述建设项目都尚未完成竣工验收，公司财务正在积极响应集团公司关于设立基建台账的要求，筹划基建台账的设置工作。

（二）财务档案

1.公司财务部门保管的：

合同资料及电子文档，预算资料、对账结算资料、报表资料、税务资料等都较为齐全，已按年度归类整理，也较篇二：

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一、整改活动开展情况

公司根据贵局下发的[201X]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司201X年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。

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