保障房审计整改工作方案Word格式.docx

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二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费；

三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回；

四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、

　　长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理；

五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查；

六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。

　　三、组织领导

　　厂部成立审计整改工作领导小组

　　组长：

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　　副组长：

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　　成员：

财务、审计以及各相关业务部门负责人

　　领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。

负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。

　　四、工作安排

　　审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。

（一）梳理核对阶段（4月20日—6月10日）

　　1、财务、审计部门收集、梳理。

财务部门收集梳理XX年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议，并将问题分解表于4月25日前反馈至各责任部门。

　　2、各部门核对、自查。

各责任部门对分解的问题点进行认真核对，并开展自查整改工作，对各问题点的整改情况以国家法律法规

　　和行业政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将自查整改情况按要求填列《审计问题及整改情况自查表》（见附件），经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室（同时报送电子材料）。

　　3、报公司审核确认。

由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于XX年5月10日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。

（二）整改落实阶段（6月11日—7月31日）

　　厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求，对未整改到位问题进行再分解，限期整改。

各责任部门对能够及时整改的，要立即加以整改。

一时难以整改的，要制定具体整改计划，并抓紧落实。

对无法整改的问题点，及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建议后，上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。

厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作督促指导，随时跟踪整改进展情况，确保审计整改落实到位。

　　各部门将整改情况形成整改报告，于7月25日前报厂审计整改工作领导小组办公室，由其汇总整改情况并将整改总报告于XX年7月30日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。

　　（三）重点抽查阶段（8月1日—9月10日）

　　厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进行重点抽查，对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的，提交厂部进行严肃处理。

整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。

　　五、工作要求

（一）加强领导，提高认识。

各部门要深刻认识行业的特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识，站在维护行业体制和发展大局的高度，认真对待此次审计整改工作。

各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工作，切实加强对整改工作的组织领导,做到思想上更加重视，行动上更加自觉，措施上更加有效。

对整改难度较大的问题主要负责人要亲自参与研究制定整改措施，并定期听取整改情况，集中力量抓好落实。

（二）健全组织,落实责任。

各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实。

本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人，限定整改时限，并将整改情况纳入考核，确保审计问题整改落到实处。

　　（三）认真落实，积极整改。

各部门要按照整改要求，积极行动，不得以任何理由回避或拖延，对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原则逐项整改落实。

领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系，及时掌握整改工作情况，督促整改工作进度，

　　指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题，重大问题及时提交领导小组研究解决，共同推动审计整改工作的深入开展。

　　（四）加强督查，严格考核。

为确保整改落实到位，厂部将从7月份起对整改情况按月进行跟踪督查，并将督查结果纳入月度工作目标考核，对不能按时保质完成整改且无充分理由的，除扣减月度考核得分外，由部门一把手向厂办公会进行专题报告，以强化整改的执行力度，提高整改率。

各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求，对照检查产生问题的根源，举一反三，进一步健全完善制度体系，堵塞制度漏洞，防范问题再度发生；

对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门，要加大责任追究力度；

对未解决的重大问题，要深刻剖析原因，实施重点督办。

同时，要注意实事求是的解决制度不适应和失效的问题，加强制度执行监督考核，完善各项监督考核机制，促使制度执行更加科学、规范、有效，不断提升企业科学管理水平和严格规范水平。

　　CCC参照本方案制定实施方案，并认真抓好落实整改工作。

　　附件：

审计问题及整改情况自查表

篇二：

南京市保障房工程跟踪审计工作方案

　　南京市保障房工程跟踪及决算审计工作方案

　　为加强市保障房工程跟踪审计监督，规范跟踪审计工作，根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和《南京市政府投资项目审计监督暂行办法》（宁政发?

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233号），现制定本工作方案。

　　一、审计目标

　　通过对保障房工程全过程的跟踪审计监督，促进项目实施单位完善管理机制、健全内控制度，规范项目建设管理，严格控制工程造价，提高资金使用效益，促进廉政建设，推进保障房工程合法、高效、健康、有序地实施。

同时，对带有倾向性、普遍性的问题进行分析、解剖，向政府及有关部门提出建设性意见，积极发挥审计“免疫系统”作用。

　　二、审计范围、对象及重点

（一）审计范围：

南京市保障房工程从工程开工建设至项目竣工的全过程跟踪及决算审计。

（二）审计对象：

保障房建设实施单位及设计、监理、施工、材料供应等参建单位。

　　（三）审计重点：

　　1.建设程序。

如项目立项、概算批复、环评报告批复等审批情况；

建设用地、规划、施工图审核、施工许可等手续办理情况等。

　　2.建设管理情况。

如建设规模、实施进度、造价控制情况；

　　工程、设计、大宗物资等招标投标情况；

经济合同的签订及履行情况；

　　3.财务收支情况。

如建设资金收支、管理情况；

工程、物资设备采购款项支出情况；

银行账户开户及使用管理情况等。

　　4．工程投资情况。

如工程预、决算编制、审核情况；

工程计量、计价情况；

工程变更及签证情况；

甲供材料设备价格、数量及施工单位领用情况等。

　　5.内控制度建设执行情况。

重点检查实施单位在合同管理、材料保管、工程款支付、财务审批等方面的内部控制制度是否建立健全有效。

　　三、组织分工

　　此次审计，市审计局和市保障房公司根据《南京市政府投资项目市级中介机构预选库使用管理暂行办法》（宁政办发?

114号）的规定，公开选取中介机构接受委托参与跟踪审计工作，并对审计业务质量进行指导、监督和管理。

审计结束后，南京市审计局负责对相关中介机构工作质量进行考评。

　　审计组长由市审计局派员担任，主审由各中介机构指派专人担任。

保障房公司选派1人参与全程审计，帮助协调工作。

（一）中介机构委派人员资质要求

　　1.项目主审，应具有注册造价工程师资格。

能与建设单位和相关单位有效沟通，确保跟踪审核质量并承担相应责任。

组织本项目审计组现场工作，能够就造价控制中的重大技术问题、重大

　　争议与纠纷提出处理建议，定期向委托方报告项目审计情况，按规定提交委托方要求的各项意见和审计报告。

　　2.专业工程师，应具有注册造价工程师或造价员（中级以上）资格。

能够结合工程具体情况，承担专业造价控制工作责任。

配合现场管理人员处理施工中有关事宜，审核承包单位提交的本专业工程进度款结算报告、索赔及工程变更价款报告，熟悉和掌握与本项目有关的施工设计图纸，做好工程计量、造价变更、原始材料的收集整理。

审查施工、材料设备采购招标文件及其合同，对有关投资控制条款提出专业意见。

　　3.财务审核人员，应具有注册会计师资格。

在项目财务全过程跟踪审核中，按照有关基建财务制度的要求，对资金的收、支、管理情况进行审计，每月及时完成相关工作量。

（二）中介机构的组织保障

　　中介机构跟踪审核小组至少配备项目主审1人，专业工程师不少于3人（满足不同专业要求），财务审核人员至少1人，跟踪审核小组主审每月在施工现场跟踪审核办公不少于20个工作日。

　　四、跟踪及决算审计主要内容

（一）工程造价跟踪审计

　　中介机构在项目跟踪审计过程中，应按照行业有关规定，加强工程建设的跟踪审核、严格控制工程成本、及时发现工程建设过程中涉及建设成本方面的问题，并提出合理有效的解决方案。

保证工程质量和进度的同时，最大限度减少建设资金、降低成本、

　　节约投资。

工作内容如下：

　　1.中介机构的跟踪审核小组人员应参加建设单位（监理）组织的工程例会以及有关工程造价的专题会议。

　　2.熟悉并掌握项目建设概预算的各项控制指标，把握本项目概预算的编制情况，将概预算明细化，并对概、预算的执行情况进行审核。

　　3.审查建设中各类合同的签订和执行，主要审查建设合同投资控制、工程价款及支付方式等是否合理合法，有无容易引起争议的内容，提出相应的建议。

　　4.对建设过程中各类设计变更、签证进行审核，严格把好设计变更关。

针对招投标文件、行业有关规定、市场行情，对建设中所有变更及时审核，严格审核变更数量，对变更中新增项目的单价应结合投标文件、行业有关规定进行测算变更，并出具工程造价审核意见。

　　5.负责计量支付的审核把关，对计量申请资料、监理签证及财务计量支付申请资料进行审核把关，确保计量支付准确、符合合同规定。

　　6.负责协调处理建设过程中可能发生的各类索赔。

分析索赔的诱因，避免或减少相关单位提出的索赔，严格审核并及时协商处理可能产生的索赔案件。

　　7.参照设计文件，施工记录，审核隐蔽工程实施和计量情况，审核隐蔽工程计量项目成立、质量可靠。

　　8.负责工程结算、决算审核，出具工程造价审核报告。

并及时收集整理并完善审核相关资料，协助委托方做好政府对重点项目的审核评定工作。

（二）