FPC项目财务预算word版文档格式.docx
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本项目总投资估算22000万元，其中：
①固定资产投资估算为18838万元；
②流动资金估算为3162万元。
项目设备投资估算表见表1-1，资产投资估算见表1-2。
表1-1设备投资估算表
序号
设备名称
说明
产地
数量
单价（万元）
总价（万元）
1
开窗机
自动
中国
15
5.00
75.00
2
做样品用
5
7.00
35.00
3
数控钻孔机
六头的
日本
6
110.00
660.00
两头的
4
25.00
100.00
贴膜机
半自动
台湾
10
12.00
120.00
曝光机
7KW
40.00
80.00
5KW
8
15.00
清洗线
化学清洗
100.00
7
磨板线
板面清洁
11.00
44.00
D.E.S
150.00
600.00
9
层压机
传压
70.00
快压/4开口
18.00
180.00
真空压机
美国
160.00
补强压合治具
2.60
26.00
打孔机
手动
28.00
420.00
11
沉\镀铜线
60.00
240.00
手动/包药水
10.00
12
烘烤线
电镀完烘烤
4.00
13
镀纯锡线
24.00
14
镀金线
挂镀
280.00
连续镀
130.00
520.00
16
沉金线
FPC表面处理
17
电测机
导通测试
30
3.50
105.00
18
丝印机
产品决定
6.00
72.00
19
烤箱
台湾
2.00
30.00
20
冲床
25T
40
440.00
21
空压机
螺杆式
22
二次元
尺寸测量
23
SMT
FPC深加工
230.00
1,380.00
24
纯静水生产线
25
冰水机
曝光机用
26
X-RAY测厚仪
电镀厚度测量
13.00
27
TDR
差分阻抗
35.00
污水处理池
637.00
637.00
合计
7,074.00
表1-2资产投资估算表
项目名称
规模
投资（万元）
备注
生产车间
70000平方米
7000
每平方1千元
综合办公楼
4000平方米
400
员工宿舍及食堂
7000平方米
700
仓库
7000平方米
门卫房配电房
865平方米
86．5
购置生产设备
7407
设备安装（含水电）
870
土地使用费
130亩
1300
每亩10万元
道路硬化厂区绿化
597
其它
111
流动资金
3161．5
22000
1.2.2项目总投资估算表
本项目的总投资估算表见表1-3。
表1-3项目总投资估算的构成表（单位：
万元）
投资内容
投资金额
占项目总投资额（%）
项目总投资
100.00
1.2
固定资产投资
18838
85．63
3162
14．37
1.3资金筹措
本项目总投资共22000万元为自筹。
第二章效益分析
2.1销售收入、销售税金和附加估算
（1）销售收入
按目前市场价格和行业销售情况分析，故初步估算销售收入为3亿元。
（2）销售税金及附加
按行业平均税赋3%计算税金及附加：
按照国家2008年新执行的税法规定企业所得税额按25%计算。
项目正常年税金及附加1000万元，企业所得税2356.47万元。
2.2总成本及经营成本估算
项目总成本估算
按照企业会计制度要求,结合企业实际情况确定本项目成本,包括外购原材料、外购燃料及动力、工资及福利费、修理费、折旧费、摊销费、利息支出和其他费用，具体如下：
（1）原材料费用
本项目根据客户类别和所做的产品不同，销售的毛利率也相应有所区别，以下针对现有客户进行所用产品材料占售价比例分析。
a、（用于手机、MP3、MP4、GPS、等）生产LCM模组此类客户不是最终成品客户，所以毛利较低，材料成本平均约占售价的60％
b、（用于DVD-PLAY、DVD-ROM、）生产DVD激光头此类客户虽同样不是最终成品客户，但产品生产门槛较高，业界只有几家生产，所以材料产本平均约占售价的47％
c、（用于手机、数码相机、DV、MP4）生产快门、镜头此类大多是日系和台系客户，信誉度较高订单稳定长久，而他们的最终客户主要是日本客户，所以材料成本平均约占售价的35％
d、（数码相机、手机、电子词典）消费类电子成品类客户、由于是电子成品的最终客户，他们直接面对市场相对利润较高，所以材料成本平均约占售价的37％
总体产品的平均材料成本占售价的44.5%。
（2）水电费用
全年300天，共计15万吨，费用为15万吨*1.2元/吨=18万元；
耗电量按平均每天每小时耗电10.46度计算，全年耗电量为10.46度/台*10小时*320台*300天*0.7元/度=702.88万元。
达产年份水电费用为720.88万元。
（3）工资及福利费
本项目预计需各类工人及管理人员1500人，年人均工资为2.0万元/人，初步估算项目所需年工资及福利费为3000万元。
（4）修理费
修理费按固定资产原值的1.3%估算，年修理费用243万元。
（5）折旧及摊销费
固定资产采用平均年限分类进行折旧，房屋建筑物按20年折旧，净残值按5%计取。
设备按20年折旧，净残值按5%计取。
正常年折旧总额为720.63万元。
（6）经营成本
其他费用包括管理费用按销售收入的2%估算、销售费用按销售收入的3%估算。
项目总成本费用见表2-1。
表2-1项目总成本费用表（单位：
项目
年总额（达产达标）
年制造成本
18074.11
1.1
原材料费用
13350
水电费用
720.88
1.3
工资福利
3000
1.4
修理费
243
1.5
折旧费
760.23
管理费用
600
销售费用
900
经营成本
1500
总成本费用
19574.11
2.3项目年收益
项目年收益见表2-2。
表2-2效益表（单位：
总额
产品销售收入
30000
减：
产品制造成本
产品销售费用
产品销售税金及附加
1000
产品销售利润
10025.89
营业利润
9425.89
企业所得税
2356.47
税后利润
7069.42
（1）利润指标
项目年平均税后利润为7069.42万元。
年投资利润率为23.56%。
（2）项目内部收益率
P—投资现值22000万元
A—年平均现金流量7069.42万元
i—目标收益率15.00%
n—生产期20年
（1+i）”*I,
由公式P=A计算i内=3.86%
高于目标收益率及银行贷款利率,说明项目具有较强的获利能力。
（3）投资回收期
K—总投资22000万元；
m—年税后利润值7069.42万元；
i-年银行利率5.94%；
静态分析法：
T静=3.11年
k*i
-log（1--）
m
动态分析法：
T动==3.86年
log（1+i）
（4）盈亏平衡点分析
生产能力利用率=年均固定成本/（年销售收入-年可变总成本-年销售税金及附加）*100%=3243/（30000-14070.88-1000）*100%=21.72%
计算表明，当项目生产能力只要达到设计生产能力的21.72%，本项目可保本，说明项目有较强的抗风险能
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