内审部年度工作计划.docx

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内审部年度工作计划

内审部年度工作计划

　　篇一：

公司20XX年度内部审计工作计划

　　**公司20XX年度内部审计工作计划

　　**公司按照《上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》、《**公司内部审计制度》以及国家的法律、法规、规章制度制订

　　20XX年度审计计划。

内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、规范财务流程和财务纪律、提高管理水平为出发点，对公司募集资的使用与保管、大宗固定资产购置、财务信息披露为年度重点审计项目。

一、20XX年度内部审计工作目标

（一）每季度向审计委员会报告季度工作计划执行情况和季度工作报告。

（二）对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、

　　事后总结报告.对重大合同、对外担保、关联交易、大额度资金往来进行重点监控，确保财务信息的合法性、合规性、正确性。

　　（三）加强公司内部控制制度的执行力度，强化公司治理结构，完善公司从事证券投资、委托理财、套期保值业务等高风险投资防范治理机制。

　　二、审计资源

　　内审部现有三名工作人员，工作的开展主要通过财务资料、归档文件、部门管理文件、OA流程等资料的获取，以及对相应工作人员的访谈，获取所需资料。

　　三、20XX年度内部审计项目

（一）对20XX年度财务报告及20XX年季度报、半年报财务信息进行内部审计

　　审计级次：

一级（重点项目）

　　审计安排：

全年

　　审计目标：

20XX年报、季度、半年报财务报表合法性、合规性、真实性和完整性的内部审计。

　　审计内容：

财务报表是否遵守《企业会计准则》及相关规定；会计政策与会计估计是否合理，是否发生变更；是否存在重大异常事项；是否满足持续经营假设；与财务报告相

　　关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险；各项财务信息准确完整。

（二）幕集资金的使用和保管

　　审计级次：

一级（年度重点项目）

　　审计安排:

　　每季度一次

　　审计目标:

　　募集资金按《**公司募集资金管理办法》进行管理和使用，审批控制手续完备、账务记录准确、完整。

　　审计内容:

　　1.检查募集资金三方监管协议是否有效执行，支付款审批权限是否按公司规定执行。

　　2.是否存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形。

　　3.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益与招股说明书是否相符。

　　4.监督募集资金购买的大额固定资产项目是否签订合同，合同履行是否正常，合同审批权限是否符合授权规定。

　　三固定资产审计

　　审计级次:

一级（年度重点项目）

　　审计安排:

半年度检查一次

　　审计目标:

固定资产内部控制管理制度有效运行；固定资产的购置符合授权审批的规定，入账手续齐全，计价符合会计准则和会计政策要求；半年度、年度固定资产的盘点情况。

　　审计内容：

　　1.固定资产购置的审批授权权限、签订购买合同是否经过审批程序，入账是否准确及时，核算和折旧、减值准备的计提等是否符合公司财务制度的要求。

　　2.固定资产购买所签订合同是否按合同条款予以执行，每年度抽查合同XXX份以上。

　　3.固定资产的保管、使用、管理、维护、盘点等是否符合内部控制制度的要求。

　　4.检查购入资产的运营状况是否与合同所标的的功能相一致。

　　（四）常规性审计项目

　　审计级次：

二级

　　审计安排：

按季度或月度时间点进行

　　审计目标：

财务信息的管理控制

　　审计内容：

　　1每月对公司各内部机构以及子公司的会计资料、财务收支环节及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计。

　　2.每月根据财务凭证和支付款项目抽查采购与付款、固定资产、销售与回款等环节的财务控制项目，进行合规性检查。

　　3.每月抽查物料领料程序的审批、出库、使用、欠料、退料等是否符合公司内部控制管理制度。

　　4.每月抽查成品出库程序，出库指令是否符合公司规定、出库单是否严格按审批流程签字确认。

　　（五）突发性审计或临时性审计

　　根据公司实际需要，按照公司董事会、审计委员会、公司管理者提出的需要，进行内部突发性审计工作或临时性审计工作。

　　四、内部控制程序评价

　　20XX年度审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进行评估和测试。

、

　　五、后续审计的必要安排

　　内审部将执行公司内部审计制度，接受公司既定的后续审计政策。

我们有责任对审计报告中认为有问题的每一审计项目实施后续审计，安排相关后续审计计划、审计范围和目标，实施相关后续审计程序，其目的是确定有无采取纠正措施，向公司董事会和管理层报告这些措施，并评价它们对纠正审计过程中发现的缺陷的效果。

同时，我们有责任和义务发送与后续审计有关的报告。

　　**公司内审部

　　二0一一年二月十八日

　　篇二：

20XX年度内部审计工作计划

　　20XX年度内部审计工作计划

　　一、集团公司内部审计工作思路

　　以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计；保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。

二、20XX年度集团公司内部审计工作计划如下

　　1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。

通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。

　　⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。

　　⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。

　　2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

　　内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正。

　　逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。

　　在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。

　　⑴对二级单位经营业绩审计：

　　通过对二级单位20XX年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。

　　⑵针对性地开展专项审计

　　根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。

　　⑶工程项目的竣工结算审计

　　近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。

　　3、投资企业审计

　　为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进行经营与资产负债审计，充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。

　　三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

　　四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。

　　1、20XX年审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，20XX年，需要领导与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。

　　2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、新税法学习等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。

　　**集团有限公司审计部

　　篇三：

　　20XX年度

　　内部监察审计工作计划

　　一、指导思想

　　20XX年是公司开展内部监察审计工作的开局之年，牢固树立以“监督促治理”的审计

　　理念，坚持“围绕中心、服务大局、突出重点、求真务实”的工作方针，充分发挥内部监察

　　审计对于经济安全、健康运行的“免疫”功能，为公司以后年度有效开展内部监察审计工作、

　　确保审计工作质量和审计结论实施效果打下良好基础。

为实现公司全面发展提供有力保障。

　　二、工作目标

　　紧紧围绕着20XX年经济工作目标，依据各项法律、法规、制度，认真履行公司赋予监察

　　审计部门的各项职责，全面的监督财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、项目、资金和环节，在加大常规

　　监察审计力度的同时，更加注重事后整改和事前跟踪过程控制，以监督促过程，从治理机制

　　和完善制度的层面揭示问题，提出建议，改善企业经营提高可持续发展的能力。

　　三、工作计划

　　随着公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部监察审计的工作任

　　务也更加艰巨。

为了克服现有内审机构专业人员少、审计任务重、工作压力大的困难，采取

　　内部审计机构与聘请外部审计结合的工作方式，统筹协调，更好的完成明年的各项工作任务。

　　结合公司实际提出以下工作计划：

（一）以财务收支审计为基础，开展对所属公司经济责任和经济效益审计。

财务收支审计是监督各单位能否合法合规和遵守财经纪律的有效措施，是开展各项审计

　　业务的基础。

定期对所属企业资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及内部控

　　制制度的建立和执行情况进行的监督和评价，是建立领导干部监督约束机制，促进各级领导干部的增强大局意识、责任意识、绩效意识的重要

　　手段。

按照公司审计制度规定，20XX年度公司对所属企业20XX年度的经济责任和经济效益

　　情况进行审计（必要时延伸至以前年度），同时在开展审计过程中，如果发现工程项目成本支

　　出异常的项目，审计小组也将适时调整增加工程管理审计项目。

遇有专业技术性较强的业务

　　时，聘请专业机构协助完成审计项目。

20XX年度具体审计单位、项目和实施审计时间（暂行）安排如下：

（二）按照制度规定“有离任必审计”的干部管理原则，实施单位责任人离任审计。

因工作变动离任的各单位主要负责人，对在任期内的工作绩效、内部管理和个人廉政等

　　方面情况进行客观评价。

对于离任审计业务，公司监察审计处根据公司单位负责人的任职变

　　动情况（离任情况），适时调整年度审计计划和审计资源力量，并结合经济责任和效益审计工

　　作一并进行，增加该项审计业务工作内容。

对同一单位不进行重复审计。

　　（三）结合效能监察，重点开展工程项目、大宗物资采购等支出性经济合同事前审计工

　　作，充分发挥事前审计的预防作用。

通过审查工程项目相关的投标文件、工程合同、施工协议和制度文件等资料，评价其内

　　部控制和风险管理等方面的规范性、有效性。

主要内容包括：

　　1、工程项目；

　　2、对外投资（独资）工程项目；

　　3、对外投资（控股）工程项目；

　　4、改建、扩建、迁建工程概算额度在50万元以上的项目；

　　5、单项预算在10万元以上的物资设备采购和咨询服务外包项目。

　　（四）以工程项目管理审计为重点，开展工程审计业务。

以工程项目管理内部控制制度

　　的执行情况为切入点，聘请外部审计机构，实施工程项目预决算审计。

围绕工程项目的全过

　　程进行管理和控制，主要审计工程项目合同的签订情况、经济技术指标完成情况以及项目资

　　金管理与核算情况。

重点审查工程投标预算与合同定价，对于实际投资额与预算合同定价相

　　差数额较大的工程项目，要找出问题的原因，提出警示和追究责任的建议，以提升工程项目

　　管理水平，提高工程项目管理效益，增强防范建设资金浪费损失的风险能力。