初级审计师《票据法和证券法》练习题及答案Word文件下载.docx
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甲请求承兑时，丙在汇票上签注：
“承兑。
乙款到后支付。
”下列关于丙的付款责任的表述中，正确的是（）。
A.丙已经承兑，应承担承兑责任
B.视为丙拒绝承兑，丙不承担付款责任
C.乙给丙付款后，丙才承担付款责任
D.按乙给丙付款的多少确定丙应承担的付款责任
B视为丙拒绝承兑，丙不承担付款责任。
4.北京某公司经理王某携带以新加坡某银行为付款银行的银行汇票一张，赴东南亚办理业务，途中在香港不慎将该汇票丢失。
失票人王某请求保全票据权利应适用何地法律（）。
A.中国B.新加坡C.中国或者新加坡D.香港
B新加坡某银行为付款银行的，汇票丢失时请求保全票据权利应适用新加坡法律。
5.某有限责任公司申请首次发行公司债券上市交易，下列哪个选项不符合公司债券上市的法定条件（）。
A.该债券的期限为1年
B.该债券的实际发行额为人民币1.5亿元
C.该公司的净资产额为人民币1.5亿元
D.该公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券10个月的利息
D选项D不是法定的公司债券上市的条件。
6.下列关于公开发行证券的说法中，不正确的是（）。
A.向不特定对象发行证券
B.向累计超过一百人的特定对象发行证券
C.必须依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准
D.未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券
B向累计超过二百人的特定对象发行证券。
7.公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的（）。
A.40%
B.60%
C.30%
D.50%
A公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的40%。
8.下面关于证券自营业务说法正确的是（）。
A.证券公司均不得从事证券自营业务
B.证券公司均可以从事证券自营业务
C.证券公司只能从事由包销产生的证券自营业务
D.一部分证券公司可以从事证券自营业务
D一部分证券公司可以从事证券自营业务。
9.因不可抗力的突发性事件或者为维护证券交易的正常秩序，证券交易所可以采取的措施是
A.政策性停牌
B.技术性停牌
C.临时停市
D.休市
C因不可抗力的突发性事件或者为维护证券交易的正常秩序，证券交易所可以采取的措施是临时停市。
10.上市公司对发行股票所募资金，改变招股说明书所列资金用途，须经（）批准。
A.董事会
B.监事会
C.国务院证券监管机构
D.股东大会
D上市公司对发行股票所募资金，改变招股说明书所列资金用途，须经股东大会批准。
11.甲公司将汇票背书转让给乙公司，并请丙公司为该汇票作保证。
丙公司在汇票背书栏签注“若甲公司出票真实，本公司愿意保证”。
后经了解甲公司实际并不存在。
丙对该汇票承担的责任是（）。
A.应承担一定赔偿责任
B.只承担一般保证贵任，不承担票据保证责任
C.应当承担票据保证责任
D.不承担任何责任
C丙对该汇票承担的责任是应当承担票据保证责任。
12.见票即付的汇票，自出票日起应在（）内向付款人提示付款。
A.l个月
B.l周
C.2个月
D.30天
A见票即付的汇票，自出票日起应在l个月内向付款人提示付款。
13.关于票据抗辩和票据抗辩的限制，下列叙述错误的是（）。
A.是票据债务人根据票据法的规定对票据债权人拒绝履行义务的行为
B.包括物的抗辩和人的抗辩
C.票据抗辩的限制存在于物的抗辩和人的抗辩中
D.票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人
C票据抗辩分为物的抗辩和人的抗辩。
二、多项选择题
1.关于票据上的地址，下列说法正确的是（）。
A.汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地
B.本票上记载付款地的，出票人的营业场所为付款地
C.支票上记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地
D.支票上未记载付款地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地
E.支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地
CDE支票上记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地;
支票上未记载付款地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地;
支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。
2.以下汇票中，不得背书转让，否则背书人应当承担汇票责任的是（）。
A.汇票被拒绝承兑的
B.汇票被拒绝付款的
C.汇票上记载“质押”字样
D.汇票上记载“不得转让”字样
E.在付款提示期限届满前转让的
ABCD选项E可以背书转让。
3.甲公司于2007年4月1日签发同城使用的支票1张给乙公司，金额为10万元人民，币，付款人为丙银行。
次日，乙公司将支票背书转让给丁公司。
2007年4月20日，丁公司请求丙银行付款时遭到拒绝。
丙银行拒绝付款的正当理由有（）。
A.丙银行不是该支票的债务人
B.甲公司在丙银行账户上的存款仅有2万元人民币
C.该支票的债务人应该是甲公司
D.丁公司未按期提示付款
E.该支票的债务人应该是乙公司
BD
4.下列票据违法行为中，可以依法追究行为人的刑事责任的是（）。
A.伪造、变造票据
B.故意使用伪造、变造的票据
C.汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的
D.签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金
E.签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，但不以骗取钱财为目的
ABCD票据违法行为中，可以依法追究行为人的刑事责任的是：
（1）伪造、变造票据
（2）故意使用伪造、变造的票据
（3）汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的
（4）签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金
5.下列属于证券内幕信息的知情人包括（）。
A.持有公司百分之五以上股份的股东
B.证券监督管理机构工作人员
C.发行人控股的公司的工作人员
D.公司的实际控制人
E.保荐人
ABDE发行人控股的公司的工作人员不属于证券内幕信息的知情人。
6.关于公告年度报告的说法中，正确的有（）。
A.应在每一会计年度结束之日起2个月内
B.应向证券交易所提交年度报告
C.应记载公司财务会计报告和经营情况
D.应记载持有公司股份最多的前5名股东名单
E.应记载有关高级管理人员持股情况
BCE应向证券交易所提交年度报告;
应记载公司财务会计报告和经营情况;
应记载有关高级管理人员持股情况。
7.股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件有（）。
A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
B.公司股本总额不少于人民币3000万元
C.公开发行的股份达到公司股份总数的20%以上
D.公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上
E.公司最近两年无重大违法行为
ABD股份有限公司上市的条件：
①股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;
②公司股本总额不少于人民币3000万元;
③公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;
公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上;
④公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。
证券交易所可以规定高于这些规定的上市条件，并报国务院证券监督管理机构批准。
8.下列说法正确的有（）。
A.公开发行证券，须报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准
B.发行人申请公开发行股票，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人
C.保荐人的资格及其管理办法由国务院证券监份管理机构规定
D.非公开发行证券，不得采取广告方式
E.累计向超过三百人的特定对象发行证券的，必须向国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门申请发行核准
ABCD公开发行证券，须报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准;
保荐人的资格及其管理办法由国务院证券监份管理机构规定;
非公开发行证券，不得采取广告方式。
9.属于内幕信息的有（）。
A.公司营业用主要资产的抵押、出售或报废一次超过该资产的20%
B.公司股权结构的重大变化
C.上市公司收购的有关方案
D.公司债务担保的重大变更
E.公司分配股利或者增资的计划
BCDE书542页。
10.设立证券公司应当具备的条件有（）。
A.主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近5年无重大违法违规记录
B.净资产不低于人民币1亿元
C.有合格的经营场所和业务设施
D.有符合法律的公司章程
E.董事、监事、高级管理人员具备任职资格
CDE见书537页。
三、综合分析题
1.甲、乙签订一份购销合同。
甲以汇票汇款，并在汇票背书栏记载“若乙不按期履行交货义务，则不享有票据权利”，承兑人为丁公司，付款人为戊公司，保证人为己，汇票到期日为2010年4月30日。
2010年4月20日乙又将此汇票背书转让给丙。
（1）.下列关于该汇票的表述中，正确的是（）。
A.该背书为附条件背书，效力待定
B.乙在未履行交货义务时，不得主张票据权利
C.无论乙是否履行交货义务，票据背书转让后，丙取得票据权利
D.背书所附条件不产生汇票上的效力，乙无论交货与否均享有票据权利
CD无论乙是否履行交货义务，票据背书转让后，丙取得票据权利;
背书所附条件不产生汇票上的效力，乙无论交货与否均享有票据权利。
（2）.下列情况发生时，持票人丙可以在汇票到期日前行使追索权的是（）。
A.乙公司申请注销法人资格
B.甲公司被宣告破产
C.丁公司被吊销营业执照
D.戊公司违法被责令终止业务活动
CD丁公司被吊销营业执照;
戊公司违法被责令终止业务活动，持票人丙可以在汇票到期日前行使追索权。
（3）.汇票到期被拒绝付款时，持票人丙可以向（）
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