财富管理与筹划复习文档格式.docx

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D

.金融理财发展于（）A.银行业B.保险业C.证券业D.信托业

B

.财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于（）A.努力工作B.主动投资C.被动投资D.被动工作

.综合理财策划是指下列那一项？

（）。

A.投资获高回报率。

B.尽量减少税项的支出C.将遗产合理地分配D.系统化解决理财问题以及达成理财目标

.从第一期开始、在一定时期内每期期初等额收取的系列款项是（）。

A.期初年金B.期末年金C.永续年金D.普通年金

A解析：

期初年金在期初收取

.下列有关家庭资产负债表与收支损益表关系的表述中正确的是（）A.以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄。

B.以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄。

C.以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄+当期资本利得。

D.以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄-固定资产折旧解析：

以市价计时，净值差异=当期储蓄+当期资产市价变动。

.王某具有书写能力，为了确保遗嘱有效，王某邀请了两位朋友作证，自己口授，其中一位朋友书写，一位朋友在旁边作证。

该两位朋友与遗嘱继承人、遗赠人都没有利害关系。

遗嘱完成后，王某和两位朋友都在遗嘱上签字，并注明了年月日。

该遗嘱的效力及原因为（）。

A.有效，因为符合代书遗嘱的有效要件B.有效，因为符合自书遗嘱的有效要件C.无效，因为王某有书写能力，不能请人代书D.无效，因为王某的朋友和王某有利害关系，不能作为证人

自书遗嘱不能由他人代笔。

代书遗嘱中，遗嘱人口授所有内容，必须有两人以上的见证人（代书人也可作为见证人）在场见证，代书人、其他见证人和遗嘱人在遗嘱上签字，并注明年月日。

因为符合代书遗嘱的有效要件，所以是有效遗嘱。

.银行金融理财业务如雨后春笋，发展迅猛。

目前全国银行类理财产品多达2000多种，金额超过10000亿元。

对于银行来说，下列表述正确的是（）。

A.理财业务属于资产业务B.理财业务属于负债业务

3-25

C.理财业务属于中间业务D.理财业务整合了负债、资产和中间业务

D解析：

理财业务整合了负债、资产和中间业务，不单纯是中间业务。

.在计算可支配月收入过程中，不应扣除的项目是（）A.所得税B.缴存的住房公积金C.上缴的失业保险费D.月生活支出

可支配收入主要涉及收入及三险一金和所得税

.假设你的客户在债券投资上能得到的回报率是10.5%，同时年通货膨胀率为6%，则实际利率为（）。

A.1.75%B.4%C.4.25%D.5.1%

实际利率＝（名义利率-通货膨胀率）/（1＋通货膨胀率）=（10.5％-6%）/（1+6%）=4.25％。

.对未来合理报酬率的合理设定影响小的是（）。

A.资金可运用期间B.届时目标额的弹性C.过去的投资绩效D.投资人的风险偏好

资金可运用期间越长或届时目标额的弹性越大，可承受的风险越高，相应地应设定较高的报酬率。

积极的投资人应较保守的投资人设定更高的报酬率。

但过去的投资绩效好不意味未来可以重现。

.私密性和依赖性均高的客户，适合下列（）服务A.交互式理财服务专线B.面对面理财诊断C.追踪式理财顾问或代客操作D.机械式自动传真和语音服务

解析：

这类客户既希望得到专家的建议又不希望透露自己的财物状况，因此客服专线比较适合这类客户。

.5年来罗小姐每年年初买进某公司股票1000股，中间不曾卖出，如果该公司每年年末发放股票股利2股/10股，那么到第5年年末，罗小姐会拥有该公司（）股股票。

A.6000B.6200C.7442D.8930

可理解为C=1000，r=20%的期初年金求终值，FV=C*[（1+r）^T-1]/r*（1+r）=1000*[（1+20%）^5-1]/20%*（1+20%）=8930股。

用财务计算器：

1000CHSPMT，20i，5n，0PV，gBGN，FV=8930。

.企业与受资者之间的财务关系，在性质上属于（A）

A.所有权关系B.债权债务关系

C.合同义务关系D.结算关系

.某债券票面利率为4.8%，每半年付息一次，期限为5年期，某人投资该债券的实际回报率是（C）

A.2.4%B.4.8%

C.4.86%D.9.6%

.根据每次收付款发生的时间不同，年金有多种形式。

其中普通年金是（B）

A.每期期初收付款的年金B.每期期末收付款的年金

C.若干期以后发生年金D.无限期连续收付款的年金

.某公司报酬率为16%，年增长率为12%，当前股利为2元，则该股票的内在价值为（B）

A.42元B.56元C.65元D.无法确定

.财务杠杆系数等于（A）

A.每股收益变动率与息税前利润变动率之比

B.税前利润与息税前利润变动率之比

C.息税前利润变动率与销售额变动率之比

D.每股收益变动率与销售额变动率之比

.下列属于系统性风险的是（B）

A.公司工人罢工　　B.自然灾害

C.公司诉讼失败　　D.安全事故

.相对于发行股票而言，发行公司债券筹资的优点为（D）

A.筹资风险小B.限制条款少

C.筹资额度大D.资金成本低

.下列不属于确定投资方案可行必要条件的是（C）

A.净现值大于零B.盈利指数大于1

C.投资回收期小于1D.回收期小于寿命期

.不是基金特点的是（C）

A.规模效益B.组合投资效益

C.集中风险D.专家理财

.在下列各项指标中，能够反映企业立即偿还到期债务能力的是（C）

A.现金比率B.资产负债率C.流动比率D.速动比率

.根据西方国家企业的经验，较为合适的速动比率是（A）

A.0B.0.5C.1D.2

.计算存货周转率公式的分子是（C）

A.存货成本B.平均存货C.销售成本D.销售收入

狭义的财富是指具有经济价值的物质财富。

.财务与会计的关联性与财务管理职能发挥的层级成反比。

.造成资本报酬率差异的是风险报酬率。

.商品越通用，其流动性就越好。

.风险控制的基本方针是预防为主。

.按性质划分，企业融资分为权益融资和债务融资。

.价值投资理念的核心是证券估值。

.通过一定的技术处理可依法规避的税负是弹性税负

。

.就经营活动现金流而言，维持经营正常运转最基本的要求是流入＞流出。

.财务关系

指的是公司理财流动中与各方面发生的经济利益关系。

.财务杠杆效用

指由于负债因素导致权益资本收益变动幅度大于息税前利润变动幅度的现象。

.预算

指以一定期间的经营目标为依据，以某些资源约束为前提作出的某种计划安排。

.结构分析

指各项目数据占总体的比重，借以揭示总体中各项目的权重地位及总体的质量信息特征。

资产配置（assetallocation）是指因应投资者个别的情况和投资目标，把投资分配在不同种类的资产上，如：

股票、债券、房地产及现金等，在获取理想回报之余，把风险减至最低。

减税是从应征税款中减征部分税款

免税就是免征全部税款

.影响财富价值的基本因素有哪些？

（1）成本补偿因素；

（2）市场流动性因素；

（3）资源稀缺性因素；

（4）未来收益性因素；

（5）价值变动风险因素。

.基于财务交易的原则有哪些？

（1）高度重视资金时间价值原则；

（2）风险与收益权衡原则；

（3）利益不可均沾原则；

（4）资本市场有效性原则；

（5）三方交易原则。

.简述投资的基本特征。

（1）财富上的预付性；

（2）目标上的收益性；

（3）收益上的不确定性；

（4）回收上的时限性；

（5）时间上的可选择性。

.资产负债表的解读要特别关注哪些内容？

（1）应收账款的增减变化情况；

（2）长、短期投资的质量判断；

（3）资产质量的变化。

.简述内部管理者自我诊断的目的。

（1）正确评价公司的经营业绩，既评价过去；

（2）全面揭示公司的财务状况，即反映现状；

（3）便于科学预测公司的发展趋势，即预测未来。

.试述公司资本结构选择应当考虑的主要影响因素。

（1）公司经营的行业特点、技术水平、业务特征和资产结构特征等自身特征；

（2）公司实际具备的融资条件；

（3）外部经济环境与条件；

（4）原有股东的资本实力状况；

（5）企业发展需求和经营前景；

（6）公司管理层的态度或风险承担心理。

合理安排收支形式包括什么？

（1）社会保险

（2）收入免税化

（3）员工股票期权

（4）员工股份

（5）遗赠

.某公司发行面值为100元、票面利率为12％、期限为10年的债券，每年末付息一次，债券发行时若市场利率分别为10％、12％和15％，请计算债券的发行价格。

（1）当市场利率为10％时，

债券的发行价格=100×

12%（P/A，10%，10）+100×

（P/F，10%，10）=112．59

（2）当市场利率为12％时，

12%（P/A，12%，10）+100×

（P/F，12%，10）=100（元）

（3）当市场利率为15％时，

12%（P/A，15%，10）+100×

（P/F，15%，10）=84．92（元）

.某公司有一项目可供投资，初始投资需要20000元，5年内预计每年现金净流量为6000元，该项目资本成本为12%，试计算该项目的净现值和现值指数，并分析该项目是否可行？

（1）NPV=6000×

（P/A，12%，5）-20000

=6000×

3.6048-20000=1628.8（元）

NPV＞0，根据净现值法，该项目可行

（2）PI=6000×

（P/A，12%，5）/20000=1.0814

PI＞1，根据现值指数法，该项目可行

刘某在甲乙两家企业任职，每月从甲企业取得工资薪金收入3700元，另从乙企业取得工资

薪金收入3800元，应如何缴纳个人所得税？

（1）应纳税所得额=（3700+3800）-3500=500元

（2）应纳个人所得税税额=500×

3%=15元

陈沆某年在日升昌存入一笔3年定期存款，金额100万元，年利率3%，到期一次领取本息。

请问日升昌3年后应付陈沆本利和为多少？

FV=100万元×

（1+3%）

=109.2