月度财务分析报告主要内容Word文档格式.docx

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三、实现利润（亏损）情况

（一）营业收入、主营业务收入的环比增减额及其主要影响因素;

营业收入、主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素，包括销售量、

销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。

（二）成本费用变动的主要因素和各构成部分的变动因素，包括成本费用总额、销售费用、管理费用、财务费用、人工成本同比变化情况及主要因素。

（三）环比及同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益变动情况、补贴收入各款项来源和金额、营业外收支的主要事项和金额。

（四）亏损企业户数、亏损面、亏损总额及同比增减额、亏损原因。

四、企业财务风险情况

（一）企业从事的风险投资业务，主要包括委托理财、股票投资、基金投资、期货及衍生品交易等风险业务占用资金规模、资金来源和盈亏情况。

（二）企业债务负担情况，主要包括长、短期借款同比增减金额及原因，逾期债务本金和未偿还利息情况。

五、对企业月度财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响的其他事项。

月度财务分析报告

市民政局:

XX医院20xx年是比较平稳的一年，在面对医疗市场激烈的竞争，本院门诊楼改建搬迁，道路施工交通不便等诸多因素下，全院领导员工上下一心，

共同努力,始终坚持以过硬的医疗技术，先进的医疗设备，低廉的医疗价格，温馨的医疗服务为“XX”创下了良好的口碑。

现将20xx年度财务状况报告如下:

一、本年度收入分析

本年度实现账面收入X.27万元，比上年度的X.09万元减少了10%。

其中主营业务收入X.27万元，其他业务收入X万元，分别比去年减少了10%和20%。

在主营业务收入中，门诊收入X.3万元，比去年增加了8%，其中XX门诊收入8.42万元，比去年的X.75万元增加了25%;

住院收入X.94万元，比去年下降了19%，较去年相比，主要是本年减少了手外住院收入。

本年度其他收入总额为X万元，其中:

防疫站收入为X.47万元，比去年X.73万元增加了16%，房租及利息收入X.8万元。

二、本年度主要成本费用分析

本年度共发生成本费用X.51万元，比上年度X.10万元减少了7%，主要表现在:

1、本年度药品消耗X.88万元，卫生材料消耗X.69万元，分别比去年的X.86万元和X.6万元下降了12%和20%，主要是受收入减少的影响。

本年度药品收入达到X.71万元，和去年持平。

医疗收入达到X.56万元，比去年减少了15%。

2、本年度工资奖金及社会保障费X.18万元,比上年度X.44万元增加支出X.74万元,增加了1%。

3、本年度发生能源费支出36万元。

其中:

耗电22.8万度21.4万元，用汽962.3吨12.5万元，支付水费2.1万元。

本年能源费比上年度增加了9.5万元。

4、本年度计提房屋设备折旧X.3万元，和上年基本持平。

5、全年还发生电话费1.3万元，差旅及交通费2.5万元，印刷及复印费5.5万元，购办公用品及消耗用物资7.2万元，招待费支出X.9万元，

计量强检医疗废水监测证件年审等1.4万元，宽带网及医保卡使用费,软件服务费4.85万元，门诊及住院票据费1.48万元，刷卡手续费1.38万元，汽车加油保养保险养路费5万元，垃圾清运费0.38万元，购工装及医用图书报刊费1.2万元等。

6、本年计提董事长基金X.89万元，推销上年待摊费用X万元。

三、本年度发生的其他重大资金支出项目

1、CT后续维护费，移机费X.78万元。

2、广告宣传及招牌制作费X.4万元。

3、设备维修及汽管安装.维修.保养.改造费X.5万元。

4、医疗赔偿支出X.83万元。

5、支付碎石及手外科上年度提成X.76万元。

6、门诊房屋改造装修支出X.5万元。

7、防水处理改造工程X.04万元。

8、本年度新增设备投资X.1万元。

主要购置了高频利浦刀，婴儿高压氧舱，胎心多普勒，痔疮吻合器及刺激仪，心电监护仪等。

四、本年度结余情况

本年度实现利润总额X.76万元，加年初的分配结余X.64万元，期末账面未分配利润为X.4万元。

五、现金流量分析

本年度账面现金及银行存款余额X.42万元，除定期存款户X万元外，实际可用货币资金X.42万元。

本年共发生现金及银行存款流入X.45万元。

其中经营活动总流入为X.34万元，占71%，收到银行存款利息流入X.75万元。

在经营活动总流入中,销售药品及医疗服务收入X.2万元，占经营流入的X.5%，其他流入为1.5%.主要为财局06~07年防疫活动经费X.02万元。

本年度发生现金流入X.29万元。

经营活动流出X.25万元，占87.6%;

固定资产购置投资支出X.1万元，占3.1%;

房屋改造支出X.5万元，占10.2%;

污水处理工程投入12.04万元，占2.2%;

在经营流出中用于购买药品及材料支出X.65万元,占经营流出的42%;

用于职工方面支出X万元,占经营流出的53.5%;

CT维护以及移机支出X.78万元。

六、20xx年医务财务管理有待进一步加强和控制的方面

1、加强物资管理,进一步做好物资的计划,采购,销售和库存工作。

2、加强医疗专用设备的安全使用和维护管理。

3、进一步建立健全财务管理管理,将财务核算进一步的细分化,精确化,努力降低财务风险。

4、加强财务监督及控制职能,进一步协调科室和财务关系,做好住院结算和门诊收费工作的管理。

5、加强往来账目的管理,及时清欠回收资金,以加速资金周转,提高资金的利用率。

6、继续发扬我院勤俭节约的优良传统，节能降耗，努力降低成本，调动员工积极性，为在新的一年再创辉煌作出努力。

XX医院20xx年3月10日

单位:

演示单位

报告期间:

200X年4月

一、财务状况总体评述

1.公司整体财务状况2.行业竞争对手对比

二、财务报表分析

（一）资产负债表分析

1.资产状况及资产变动分析2.流动资产结构变动分析3.非流动资产结构变动分析4.负债及所有者权益变动分析

（二）利润表分析

1.利润总额增长及构成情况2.成本费用分析3.收入质量分析（三）现金流量表分析

1.现金流量项目结构和变动分析2.现金流入流出结构对比分析3.现金流量质量分析三、财务分项分析

（一）盈利能力分析

1.以销售收入为基础的利润率分析2.成本费用对盈利能力的影响分析3.收入、成本、利润的协调分析4.从投入产出角度分析盈利能力

（二）成长性分析

1.资产/资本增长稳定性分析2.利润增长稳定性分析（三）现金流量指标分析

1.现金偿债比率2.现金收益比率（四）偿债能力分析

1.短期偿债能力分析2.长期偿债能力分析（五）经营效率分析

1.资产使用效率分析2.存货、应收账款使用效率分析3.营运周期分析（六）经营协调性分析

1.长期投融资活动协调性分析2.营运资金需求变化分析3.现金收支协调性分析4.企业经营的动态协调性分析四、综合评价分析

（一）杜邦分析

（二）经济增加值（EVA）分析（三）财务预警-Z计分模型

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20xx年4月，演示单位当月实现营业收入72,183.41万元，累计实现营业收入300,529.25万元,去年同期实现营业收入126,656.40万元，

同比增加137.28%;

当月实现利润总额2,509.69万元，累计实现利润总额9,906.00万元，较去年同期增加100.70%;

当月实现净利润1,634.39万元，累计实现净利润7,851.99万元，较同期增加86.25%。

以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价:

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1.资产状况及资产变动分析

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2.流动资产结构变动分析

20xx年4月，演示单位流动资产规模达到159,232.85万元，同比增加73,114.59万元，同比增加84.90%。

其中货币资金同比减少1.59%，应收账款同比增加22.42%，存货同比增加331.01%。

应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。

营业收入同比增幅为137.28%，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。

在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险。

3.非流动资产结构变动分析

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20xx年4月，演示单位非流动资产达到40,693.03万元，同期比增加23,197.81万元，同期比增加132.60%。

长期投资项目达到4,950.06万元，同比增加143.82%;

固定资产32,120.64万元，同比增加171.37%;

在建工程达到2,349.01万元，同期比增加162.69%;

无形资产及其他项目达到1,273.32万元，同比减少53.43%。

4.负债及所有者权益变动分析

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20xx年，演示单位负债和权益总额达到199,925.88万元，同期比增加92.95%;

其中负债达到160,606.22万元，同期比增加110.79%，所有者权益39,319.65万元，同期比增长43.39%。

资产负债率为80.33%，同期比增加6.80个百分点，产权比率为4.08，同期比增加1.31。

从负债和所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比重为80.25%，非流动负债比重为0.08%，所有者权益的比重为19.67%。

企业负债的变化中，流动负债增加110.68%，长期负债增加349.17%。

（二）利润表分析

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1.利润总额增长及构成分析

20xx年4月，演示单位当月实现营业收入72,183.41万元,累计实现营业收入300,529.25万元，累计较同期增加137.28%;

当月实现净利润1,634.39万元,累计实现净利润7,851.99万元，累计较同期增加86.25%。

从净利润的形成过程来看:

营业利润为9,776.73万元，较同期增加101.20%;

利润总额为9,906.00万元，较同期增加100.70%。

2.成本费用分析

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20xx年4月，演示单位发生成本费用累计291,018.31万元，同期比增加138.52%，其中营业成本243,560.08万元，占成本费用总额的83.69%;

销售费用为36,308.05万元，占成本费用总额的12.48%;

管理费用为10,023.08万元，占成本费用总额的3.44%;

财务费用为290.98万元，占成本费用总额的0.10%。

公司营业收入较去年同期增加137.28%，成本费用总额较去年同期增加138.52%。

其中营业成本同比增加135.38%，销售费用较同期增加137.88%，管理费用较同期增加198.34%，财务费用较同期增加143.37%。

从增长速度来看，各成本费用项目中变化最大的是管理费用，应及时查明原因。

3.收