外贸单证期末复习重点至诚Word格式.docx

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到了票据上记载的付款日期，丙公司持票向承兑银行请求付款时，该银行以票据无效为理由拒绝付款。

请问：

①从以上案情显示的情况看，这张汇票有效吗?

②银行既然在票据上依法签章，它可以拒绝付款吗?

为什么?

①无效。

②可以，甲公司是出票人，主票据行为无效，其他附属票据行为也无效。

3、汇票的当事人

出票人（Drawer）：

责任：

保证汇票被承兑和付款；

如遭退票，保证偿付票款。

付款人（Payer/Drawee）：

又称受票人，是接受付款命令的人，但可拒绝承担付款责任。

承兑人：

即对汇票进行承兑后的付款人，汇票到期后必须承担付款责任。

汇票的主债务人：

承兑前：

出票人承兑后：

承兑人

收款人（Payee）：

收取票款的人，汇票的主债权人。

背书人（Endorser）：

通过背书将汇票转让给他人的人，是汇票的债务人。

被背书人（Endorsee）：

接受背书转让之人，是汇票的债权人。

持票人（Holder）：

持有汇票者。

参加承兑人（AcceptorforHonour）：

汇票未能获付款人承兑时，愿意对汇票进行承兑的人。

参加承兑后成为汇票的债务人。

保证人（Guarantor）：

为汇票债务人作担保的人，与被担保人负同样的责任。

4、汇票的种类

按出票人不同，分：

商业汇票、银行汇票

按付款期限，分：

即期汇票、远期汇票

按是否随附货运单据，分：

光票、跟单汇票

按承兑人不同，分：

商业承兑汇票、银行承兑汇票

1.承兑是指持票人将汇票提交付款人要求承兑的行为。

2.Ａ公司因资金吃紧，把手头上的一张６个月期汇票经背书后转让给Ｂ公司，Ｂ公司后来又转让给Ｃ公司，Ｃ公司于汇票到期日到银行收款，被告之汇票原付款人已破产，无力支付款项，Ｃ公司转向Ｂ公司要求付款，Ｂ公司认为自己只是中间者，而要求Ｃ公司直接向Ａ公司索款。

Ｂ公司的做法合理。

3.商业汇票和银行汇票的主要区别在于前者的付款人是商业企业，后者的付款人是银行。

4.出口人开具的汇票，如开证行付款后向开证人提示遭拒付时，开证行有权行使追索权。

5.一般汇票有两张正本，根据票据法规定，两张正本汇票具有同等效力，都可以同时收取款项。

5、本票的定义

本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

6、本票的特点

①本票是一种无条件的承诺。

本票的出票人在完成出票行为后即负绝对的付款责任。

②本票的出票人就是付款人，是本票的主债务人。

③本票无承兑行为。

由于其出票人本来就保证付款，所以本票无承兑行为。

④本票在开立时通常只开立成一式单份。

7、支票的定义

支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

8、支票的特点

①支票的付款日期形式仅限于见票即付；

②支票的付款人仅限于办理支票存款业务的银行或其他金融机构，其出票人与付款人之间必须先有资金关系；

③支票的提示付款期限较短。

9、汇票、本票和支票的比较

汇票

本票

支票

不同

基本当事人

出票人、付款人、收款人

出票人、收款人

性质

无条件支付的命令

无条件支付的承诺

付款期限

即期或远期

即期

有无承兑行为

远期汇票需由持票人提示承兑

远期本票无需提示承兑

无远期支票，无需承兑

付款人

银行、企业或个人

银行或其他金融机构

主债务人

承兑前是出票人，承兑后是承兑人

出票人

出票人（或保付银行）

可开立的张数

一套汇票，但付一不付二

一张

相似

都是以货币表示的，金额一定；

都必须以无条件的书面形式作出；

收款人可以是指定某人或来人；

其他有关出票、背书、付款、追索权等票据行为的规定基本一致。

第三章　汇款结算方式

1、汇款的种类

电汇（T/T）——特点：

（１）以电报或电传或SWIFT作为结算工具

　　（２）收款速度快，但费用较高

　　（３）银行无法占用电汇资金

　　（４）安全可靠

信汇（M/T）——特点：

（１）费用低廉

（２）速度较慢，风险较大

　（３）信汇资金可被银行短期占用

票汇（D/D）——特点：

（１）取款灵活

（２）汇票可代替现金流通

（３）由汇款人自寄或自带汇票给收款人

（４）汇入行无须通知收款人取款

2、电汇、信汇和票汇的比较

汇款方式比较内容

电汇

信汇

票汇

使用的结算工具

电报、电传或SWIFT，并用密押证实

信汇委托书或支付授权书，用印鉴或签字证实

银行即期汇票，用印鉴或签字证实

成本费用

收费较高

收费较低

安全性

中间环节少，安全性高

信汇委托书可能在邮寄途中遗失或延误，安全性较低

汇票有丢失、损毁风险，背书转让又可能带来一连串债权债务关系，且汇票遗失后，挂失或止付的手续比较复杂

快捷性和灵活性

最快捷的汇款方式

资金在途时间长、操作手续多

汇款人可自行邮寄或携带至付款行所在地提示要求付款，且可以流通转让，比较灵活简便

适用范围

金额大、收款时间紧迫的汇款

现在很少采用

金额较小、收款时间不急的汇款

我国A公司向日本B公司出口一批农产品。

合同对货物规格、包装和运输做了详尽的规定。

B公司提出鉴于双方是第一次合作，交易数量小，在付款方式上希望采用电汇方式。

A公司按期将货物装船发运，并将提单通过传真至B公司。

但由于时值周末，A公司没有获得B公司反馈。

周一，B公司告之传真已收，但提单号码无法辨认，请A公司确认。

A公司在当日下午把确认后的号码传真给B公司。

B公司答应第二天便办理汇款。

第二天，B公司发来电传，称已对到港货物进行了检验，并对货物在规格上的部分不符合提出异议，同时表示不能立即支付货款。

A公司立即对该问题进行了调查，提出合理解释，并请对方谅解。

但B公司仍以货物规格偏小导致无法销售为由，坚持要求A公司在价格上做进一步减让，双方陷入僵局。

本案例反映出了什么问题？

第4章　托收结算方式

1、托收的种类

按买方开立的汇票是否附货运单据,分

（一）光票托收：

光票托收是指委托人不附带商业单据，仅凭金融单据委托银行收取款项的一种托收结算方式。

（2）跟单托收

跟单托收是指委托人将开立的汇票连同有关商业单据等交给银行，书面委托其代收货款的一种托收结算方式。

跟单托收根据交单条件可以分为付款交单和承兑交单。

即期付款交单（D/Patsight）

付款交单（D/P）

远期付款交单（D/Patxxdaysaftersight）

承兑交单（D/A）

付款交单（D/P）是指被委托的代收行应在付款人付清货款后，才将商业单据交给付款人的一种交单方式。

根据付款期限的不同，付款交单又可分为即期付款交单和远期付款交单。

（1）即期付款交单D／Patsight）是指代收行提示单据给付款人要求付款时，付款人审核单据无误后，即向代收行支付货款赎回单据的交单方式。

（2）远期付款交单（D／Pat…daysaftersight）是指委托人开立远期汇票，连同有关单据交给托收行，由托收行通过代收行向付款人提示，付款人审核单据无误后，先在汇票上签字承兑（已承兑跟单汇票仍退还代收行保存），后于汇票到期时再行付款赎单的一种交单方式。

承兑交单（D/A）是指被委托的代收银行以付款人的承兑为条件向付款人交单。

即代收行向付款人提示远期汇票和单据时，付款人审单无误后签字承兑，代收行留下付款人已承兑的汇票，将全部单据交给付款人，付款人在汇票到期时再履行付款义务。

2、付款交单与承兑交单的比较

付款交单

承兑交单

不同点

实质不同

货款的收取与单据的转移同时完成

先承兑交单，后收取货款

交单的依据不同

以付款人的付款为交单依据

以付款人的承兑为交单依据

收款的时间不同

在即期付款交单方式下是即期收款在远期付款交单方式下是远期收款

远期收款

委托人承担的风险不同

即期付款交单方式下风险较小远期付款交单方式下可能存在仍握有货权，但收不到款项的风险

可能存在钱货两失的风险

相同点

均以商业信用为基础。

均属于逆汇均属于跟单托收方式

3、托收的特点

（1）托收体现商业信用。

若遭拒付，银行不承担付款责任。

（2）托收遭拒付时，除非另有规定，银行没有代替代管货物的义务。

（3）托收对买方比较有利，可以免去开立信用证的手续和押金，还有预借单据的便利（如：

D/P.T/R）。

（4）托收对于卖方风险较大，D/A比D/P风险更大。

（5）托收可促进贸易达成，增加出口商品的竞争力。

我某公司出口一批货物，合同规定采用托收方式付款，设寄单邮程为10天，根据下表填有关日期：

支付条款

托收日期

进口商承兑日期

进口商付款日期

代收行向进口商交单日期

D/Pat　sight

11.1

11.11

D/Pat30daysafter　sight

12.11

D/Ａat30daysafter　sight

国内某公司以D/P即期付款交单方式出口一批商品,并委托国内甲银行将单证寄由第三国乙银行转给进口国丙银行托收。

后来得知丙银行破产收不到货款，该公司要求退回有关单证却毫无结果，请问托收行应付什么责任？

不负责任。

托收体现商业信用，托收行只要合理谨慎的完成义务即可。

货款收不回，托收行不承担任何责任。

大连进出口贸易公司向日商出口大豆一批，支付方式为远期付款交单。

货到目的港后，日商在汇票上进行承兑，并出具信托收据向代收行借单提货。

当汇票到期时，该进口商因经营不善，无力偿还。

试析，该损失应由谁承担？

为什么？

由代收行承担。

如果卖方同意，则由卖方承担。

我国A公司向英国B公司推销一批茶叶，支付方式为即期付款交单。

英国B公司答复称：

若支付方式改为60天付款交单，并通过B公司指定的英国X银行为代收行，则可接受我方要求，签订合同。

请分析A公司应如何考虑B公司的要求？

不应接受。

把即期改成远期，并指定银行，风险比较大。

第5章　信用证结算方式

1、信用证的实质：

银行作出的有条件付款承诺。

条件：

受益人在规定期限内，提交符合信用证条款的规定单据。

2、信用证的特点：

　信用证是一种银行信用（第一性、终局性）

信用证是一项自足文件

信用证是一种单据买卖业务

某出口公司收到一份国外开来的Ｌ／Ｃ，出口公司按ＬＣ规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭