分所信息采集表及业务报备表填写说明Word文件下载.docx

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如果信息变动是由于未向财政部门备案的变更事项引起的，则应当提交财政部门规定的全部备案材料。

4．最终填写确认的信息应当以2006年6月30日工作结束后的情况为基准。

例如，如果甲注师在2006年6月30日办理了转出A分所的手续（以注协盖章同意转出为准），则A分所在填表时就应当将甲在注师名单中删除。

5．最终确认的表格应当打印。

分所基本信息表和注册会计师名单应当由分所负责人签字、盖分所公章。

注师的基本信息表应交注师核对后由本人签字和盖章。

分所应当同时提交信息采集表电子版和书面版。

6．分所在提交信息采集表和有关材料前，务必确认书面表格与电子表格内容是否一致，有关证明材料（包括变更备案材料）是否齐全，以避免要求补报或者重报。

二、一般项目填写说明及要求

1．表格对某些项目设定了输入的有效区间和一般合理区间。

超过有效区间的数据将不能输入，超过一般合理区间的数据将以红色显示，以提示输入人确认输入是否正确。

2．表格中姓名项的填写要求是：

（1）姓名为两字的，中间不得留空格；

（2）遇无法输入的生僻字，应当以2个下划线“__”代替，并在打印出的表格中将该字工整书写于下划线上。

3．表格中所有金额项目的填写单位为人民币万元，精确到小数点后两位。

4．表格中所有事务所（执业证书）编号应填写8位数字，所有分所（执业证书）编号和注册会计师证书编号应填写12位数字。

5．表格中所有固定电话和传真号码必须填写长途区号，有分机的，填写分机号码。

长途区号、主号码、分机号应分别填入相应输入框内。

三、各表格具体填写说明及要求

（一）分所基本信息表

1．分所名称

以分所营业执照记载名称为准填写，不得简写。

无论原信息是否正确，均应按事务所名称和分所名称两段的方式重新填写，如：

分所营业执照记载的名称为“江苏华将会计师事务所有限责任公司赣州分公司”，则应将“江苏华将会计师事务所有限责任公司”填入事务所名称栏，将“赣州分公司”填入分所名称栏。

更正分所名称的，应提供分所营业执照副本复印件（除2006年新设立分所外，营业执照副本应当有2006年年检记录，下同）。

2．分所（执业证书）编号

分所（执业证书）编号不允许修改，下发表格中的编号确有错误的，应向省级财政部门报告，并提供分所执业证书复印件。

3．设立批准文号及日期

填写分所设立时的批准文件（批复）的文号及该文件的日期。

设立批准文号应当严格按批准文件填写，不得简化。

例如：

沪财会[2001]5号，不能填写为：

市局01年5号文。

设立批准日期的有效区间是1981年1月1日至2006年6月30日，一般合理区间是2000年1月1日至2006年6月30日。

补充或更正批准文号或日期的，应提供批准文件复印件。

4．负责人姓名、注册会计师证书编号及任职时间

分所负责人以分所营业执照记载为准。

负责人任职时间填写事务所任命该负责人的决议日期，但不得早于分所工商登记成立日期。

补充或更正分所负责人姓名的，应提供分所营业执照副本复印件。

5．工商登记成立日期、经营场所、注册号、登记机关名称

该四个项目均以营业执照记载为准。

工商登记成立日期的有效区间是1981年1月1日至2006年6月30日，一般合理区间是2000年1月1日至2006年6月30日。

注册号填写营业执照中的13位数字（中外合作所分所除外）。

登记机关名称填写登记机关公章名称，不得简写。

该四个项目有补充或更正的，应提供营业执照副本复印件。

6．上年度总收入、审计业务收入

2006年设立（以工商登记成立日期为准）的分所不需要填写该两项信息。

该两项的一般合理区间为0至1000万。

上年度审计收入必须小于等于上年度总收入。

7．电话、地址等联系方式

固定电话、联系人、通讯地址、邮政编码为必填项。

固定电话应填写联系人的办公电话。

分所或联系人如有电子邮件的，则应填写电子邮件地址。

（二）注册会计师名单

本表填写注册关系在分所的注师，包括担任负责人的注师。

但如果负责人注册关系在总所而不在分所，则该负责人应当在总所注师名单中填写，不在本表填写。

若名单中已有的人员不是本分所注师，应当在名单中将其删除，并按照下列要求填写原因（若本所注师未通过2006年任职资格检查，但6月30日之前尚未注销注册，该人员仍作为本所注师）：

1．若该注师已转出分所，填写“已转出”；

2．若该注师被撤销、吊销或注销注师证书，填写“被撤销”、“被吊销”或“被注销”；

3．若该注师已转非执业会员，填写“已转非”；

4．若该注师死亡，填写“已死亡”；

5．若该注师未曾在本所执业，填写“未知人员”；

6．其他情况请具体说明。

若在本所执业的注师不在名单中，应当在名单中添加记录，并填写其姓名及其他基本情况。

添加注师的，应提供身份证件复印件、注师证书。

（三）注册会计师基本信息表

1．姓名

修改姓名信息的，应提供身份证件复印件；

存在下列情形之一的，还应将原基本情况表中所列的姓名填在备注栏内，并需提供户口簿复印件：

（1）取得考试合格证书后更名的；

（2）经考核合格（包含认定）后更名的；

（3）原基本情况表中所列的姓名与考核文件一致，但实际姓名与考核文件有差异的。

2．注师证书编号

注师持有的注师证书编号应与下发的注师基本情况表中所列一致。

不一致时，需到省级注协换发证书。

3．出生日期及性别

出生日期及性别是依据身份证件号码（仅适用于中国内地居民）的规则提取的，如有特殊情况的，也可进行修改，但需提供身份证件复印件。

居民身份号码与性别、出生日期不符的，电子表格中将以红色提示。

出生日期的有效区间是1900年至1988年，一般合理区间是1930至1986年。

4．身份证件号码

身份证件号码包括居民身份号码、港澳居民来往内地通行证号、台湾居民来往内地通行证号、护照号码。

因输入原因造成身份证件号码错误的，修改后应提供身份证复印件；

取得考试合格证书后身份证件号码发生变化的，应将变化前的身份证件号码填在备注栏内，并需提供身份证件复印件，内地居民还需提供户口簿复印件和公安部门证明。

5．注册批准文号

注册批准文号以最近一次注册为依据。

例如，某注师98年以前曾在事务所工作，后因故离开，又于2004年重新注册，注册批准文号应填定为2004年重新注册的批准文号。

6．取得注师资格方式

取得注师资格方式为考核或考试两种。

7．全科合格证号、考核（认定）文号

考试合格但未取得考试全科合格证书的，应及时补办考试合格证书。

考试全科合格证号与下发的注师基本情况表中所列不一致的，应当提供全科合格证书复印件。

全科合格证号一般情况下应当为字母A或B加8位数字。

早期的全科合格证号可能不符合该规则，电子表格中也允许输入，但以红字表示。

考核（认定）文号应填写文件号全称。

如（94）财会协字第29号，不能填写为94财会协字第29号或（94）财会9号等等。

8．毕业学校

毕业学校应当填写学校全称（毕业证书公章名称）。

第二部分业务报备表

一、报备范围

2006年会计师事务所业务报备工作与信息采集工作同时开展，要求全国各会计师事务所（分所）通过填报《年度会计报表审计报告汇总表》（系统内简称为“年报审计”）、《上市公司年度会计报表审计报告汇总表》（系统内简称为“上市公司”）、《中央企业集团年度会计报表审计报告汇总表》（系统内简称为“中央企业”）、《专项审计报告汇总表》（系统内简称为“专项审计”）、《验资报告汇总表》（系统内简称为“验资”）等五张表格，向所在地省级财政部门报备本所在2005年1月1日至2006年6月30日间出具的年度会计报表审计报告、专项审计报告、验资报告。

各会计师事务所都应完整填报《年度会计报表审计报告汇总表》、《专项审计报告汇总表》、《验资报告汇总表》，如在2005年1月1日至2006年6月30日间未承接某种业务，应在备注中说明。

事务所应在《年度会计报表审计报告汇总表》填列本所在2005年1月1日至2006年6月30日间为除在境内证券交易所公开发行股票上市交易的公司（以下称上市公司）和国务院国资委管理的中央企业集团（以下称中央企业集团）外所有企业出具的2004年度和2005年度会计报表审计报告，包括为上市公司的子公司和中央企业集团的子公司出具的年度会计报表审计报告；

在《专项审计报告汇总表》填列本所在2005年1月1日至2006年6月30日间为所有企业（包括上市公司和中央企业集团）出具的各类专项审计报告；

在《验资报告汇总表》填报填列本所在2005年1月1日至2006年6月30日间为所有企业（包括上市公司和中央企业集团）出具的验资报告。

《上市公司年度会计报表审计报告汇总表》仅供具有证券资格的事务所填报本所在2005年1月1日至2006年6月30日间为上市公司出具的2004年度和2005年度会计报表审计报告，上市公司仅指所有在上海证券交易所和深圳证券交易所公开发行股票的公司，不包括在香港联合交易所、纽约证券交易所等所有境外证券交易所公开发行股票的公司。

《中央企业集团年度会计报表审计报告汇总表》仅供事务所填报本所在2005年1月1日至2006年6月30日间为中央企业集团出具的2004年度和2005年度会计报表审计报告。

在《上市公司年度会计报表审计报告汇总表》和《中央企业集团年度会计报表审计报告汇总表》中报备的业务不应能《会计师事务所出具年度会计报表审计报告情况汇总表》中重复报备。

事务所设立的分所以总所名义出具的报告，由总所负责填报相应的业务报备汇总表，并向总所所在地省级财政部门报备，分所不必再单独填报。

以事务所分所名义出具的报告，应由分所单独填报相关业务报备汇总表，并向分所所在地省级财政部门报备，总所不必汇总填报。

二、报备程序

事务所（分所）在安装并运行信息采集软件事务所子系统后，选择“填报——业务报备表格填报”，再根据不同的业务选择不同的表格进行填报。

打开表格后，点击右下方的“添加”键，就可以增加一行空白表格填报一项业务。

“填写备注信息”键用于填写事务所2005年1月1日至2006年6月30日之间未执行任何该类业务的说明，说明的格式为：

“本所（分所）在2005年1月1日至2006年6月30日期间未出具**报告。

特此说明。

”。

“删除”键用于修改填写错误的信息，但删除后必须点击“保存”键后修改才能生效。

事务所应如实填报每张表格，不得遗漏或隐瞒。

填报过程中应注意及时对已填报信息进行保存。

填报结束后，应保存数据，再点击“导出”键，就将填报的业务报备表格导出，另存为excel表格或文本文件。

在导出模式下，可以执行打印功能，点击“打印”键，选择“横向打印”，可以打印报表。

所有表格都填写完毕并保存后，必须回到初始界面选择“报盘”，将填报的信息存储为上报文件。

除报盘后生成的上报文件外，事务所（分所）还必须将打印出来、加盖公章并附主任会计师签字的业务报备表格（一式两份），报所在地省级财政部门。

如一份表格有多页，则每一页都必须加盖公章，主任会计师只需要在第一页和