T6生产成本核算流程Word下载.docx

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1.4.1成本项目

1.4.2物料费用分配、人工费用分配、制造费用分配、其他费用分配

1.4.3成本中心产品对照设置

注：

在产品成本计算方法，可以根据公司情况自行选择，此仅作模拟

1.4.4正常日常业务操作

1.4.4.1销售接单→（投产多层）生产工单→分析→（生成）采购计划→采购单→到货入库→发票结算→应

付审核

1.4.4.2生产领料出库→半成品入库（Z3001）

1.4.4.3生产领料出库（材料、半成品Z3001）→半成品入库（Z5001）

Z0006加工费用由Z5001生产入库单自动产生倒冲“生产领料出库单”（无委外系统，加工费用虚拟料号处理，以便核算生产成本及应付加工处理）

1.4.4.4生产领料出库（材料、半成品Z5001）→产成品入库（Z0001）

1.4.4.5销售发货出库（Z0001）→销售发票→应收审核

1.4.4.6期初库存管理有余额时，存货核算系统取数后，必须在对应存货录入“存货科目”。

方可记帐

1.4.4.7采购系统当月结帐、销售系统当月结帐、库存系统当月结帐

以上业务流程截图操作略。

1.4.5存货核算

成本系统同步上线与否，存货核算部分“正常单据记帐”都必须先记“采购单入库”或调整入库单据成本来源。

然后进行“材料出库”的作业单据。

1.4.5.1正常单据记帐，原材料、半成品、产成品（采购件），业务类型：

选择“采购入库”，日期当月，未

审核不包含，需全部为审核状态。

1.4.5.2正常单据记帐：

材料出库单据记帐（原材料、半成品和产成品非自制的）。

自制的出库单不选择。

1.4.5.3库存存货期末处理：

选择“原材料库”，执行月末处理。

二、生产成本计算

2.1最低阶半成品Z3001成本计算

2.1.1物料成本费用分配表

人为分步生单，仅选该半成品下阶直接材料（系统弹出条件空白过滤）

2.1.2人工费用分配表

不同阶层的产品，相同的成本中心（没细分到工作中心），T6产成品入库成本核算后，料工费未分离显示，入库以总产品成本生成。

相关费用只能手工录入。

2.1.3制造费用分配

2.1.4Z3001生产成本批量计算

自动汇总Z3001的直接材料、人工和制造费用。

2.1.5Z3001生产成本计算单

Z3001成本合计：

1126.67（审核）（Z3001）

2.1.6Z3001产成品成本分配

存货核算→产成本分配

产成品先行取价

产成品分配，取价后点菜单中“分配”

2.1.7Z3001半成品生产入库记帐、半成品领用出库记帐

Z3001经过成本计算系统运算后，需先作半成品产品入库的记帐、半成品领用出库的记帐。

2.1.8Z3001半成品库月末处理

系统更新Z3001半成品领用出库单的领用成本，否则Z5001成本计算时无法取到该半成品的产品成本

注：

系统会提示有未记帐单据是否要处理，选择忽略即可。

2.2Z5001半成品成本计算

选择组成Z5001的所有组成件，Z5001物料成本合计：

1526.67

2.2.1Z5001物料费用分配

2.2.2Z5001产品成本批量计算

系统自动将Z5001物料费用分配、人工及制费汇总生成总成本

2.2.3Z5001成本计算单

2.2.4Z5001产品成本分配

存货核算系统→业务核算→产成品分配→先取价后分配

产品成本取价

产品成本分配

2.2.5还原未记帐的半成品仓期末处理

仓库核算方式，无法选择料品，是整仓进行期末处理。

因此作本阶Z5001产品成本记帐时需还原上一阶Z3001成本计算时所作的（半成品仓）仓库期末处理。

2.2.6Z5001半成品入库单、半成品领用出库单记帐

必须遵循先入库单先记帐、领用单后记帐的原则

2.2.6.1Z5001半成品入库单记帐

2.2.6.2Z5001半成品领用出库单记帐

2.2.7Z5001半成品仓期末处理

更新Z5001产成品出库单成本。

2.3Z0001产品成本计算

2.3.1Z0001物料费用分配审核

2.3.2Z0001产品成品成批计算

2.3.3Z0001产品成本计算单

2.3.4Z0001产品成本分配

Z0001取价

Z0001成本分配

2.3.5Z0001产成品正常单据记帐

2.3.5.1先产品入库单记帐

2.3.5.2Z0001销售出库单记帐