南开大学20春学期《国际金融》在线作业参考答案文档格式.docx
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C.1958
D.1945
B
4.当美国公司没有选择套保而是直接到期付款,那么该公司会损失多少美元（）
A.2000
B.200
C.1100
D.110
5.A公司在美元和英镑的借款利率为7%和9%,B公司在美元和英镑的借款利率为5.5%和8.3%,则两公司互换的总收益为（）
A.2.8%
B.1.3%
C.0.8%
D.0.6%
6.（）具有绕开外汇管制的限制,不会引起跨国资金的转移的特点
A.银行贷款
B.背对背贷款
C.直接贷款
D.平行贷款
7.（）是跨国公司为了躲避高税收和通货膨胀的影响而采用的方法
A.转移作价法
B.轧平
C.参加汇率保险
D.净额结算法
A
8.当进行跨币种套利时,预期A货币、B货币对美元贬值,但A货币比B货币贬值速度快,则应（）A货币期货合约,（）B货币期货合约
A.卖出、卖出
B.卖出、买入
C.买入、卖出
D.买入、买入
9.甲乙公司进行股票互换,甲方交换以标普500指数收益率与乙方的固定收益率进行互换,若标普500指数下降,那么到结算期末时应由（）方来支付股指收益率变化引起的相应现金流变动金额
A.都不支付
B.甲方
C.乙方
D.不确定
10.美国某公司进口商品,双方协议2个月后进行1000000的英镑交易,假定即期汇率为GBP/USD=1.5621/73,2个月的掉期率为23/48,预期2个月后GBP/USD将升值至GBP/USD=1.5664/732,问:
若即期进行交易,则与延后交易相差多少美元
A.6800
B.5900
C.4300
D.2300
11.如果较远月份的合约价格升水,并且两国利差将下降,则（）较近月份期货合约,（）较远月份的期货合约
12.美国某公司将在3个月后收到德国125000欧元的货款,该美国公司为了规避汇率风险决定进行套期保值交易,卖出一份3月期欧元期货合约USD1.2443/EUR1,买入一份USD1.2383/EUR1的期货合约。
即期汇率为USD1.2116/EUR1,假设到期后的汇率为USD1.2462/EUR1,则其在此交易中（）
A.盈利3575
B.盈利2575
C.亏损3525
D.亏损1225
13.在进行跨月份套利时,如果较远月份的合约价格升水,并且两国利差将下降,则（）较近月份的期货合约,（）较远月份的期货合约
14.国际货币市场90天国库券期货合约的最小变动价格是（）
A.0.1
B.0.01
C.0.001
D.0.0001
15.如果较远月份的合约价格升水,并且两国利差将上升,则（）较近月份期货合约,（）较远月份的期货合约
16.一证券的现货价格为100美元,市场无风险利率为3%,远期合约于两年后到期,且该证券分别以第一年1.4%、第二年1.6%派发的红利,则该证券的远期价格为（）
A.103.6
B.106.2
C.106
D.103
17.假设某银团贷款利率的基础利率为8.5%,附加利率为0.35%,假设贷款金额为1000万美元,期限为3个月,则其此次的应付利息为（）
A.40.75美元
B.44.25美元
C.20.18美元
D.22.125美元
18.远期外汇交易的英文简写是什么（）
A.S
B.P
C.F
D.E
19.美国出口商担心未来收到的1000英镑款项贬值,签订了1个月远期合约以1英镑兑1.2500美元成交,假若1个月后实际汇率为1英镑兑1.1500美元,假设没有交易成本,则该出口商进行远期外汇交易（）
A.没有发生盈利或损失
B.无法判断
C.多损失了100美元
D.减少损失100美元
20.在卖方信贷的业务程序中,进口商需预先支付（）贷款
A.80%
B.5%至10%
C.15%至20%
D.10%至15%
二、多选题（共15道试题,共30分）
21.下列属于国际保理业务的服务内容的是（）
A.销售分户账管理
B.贸易融资
C.坏账担保
D.信用销售控制
ABCD
22.对于福费廷公司的优点在于（）
A.收益率高
B.承担的风险较低
C.手续简便
D.债权资产可在二级市场上流通
ACD
23.外国债券与欧洲债券的特点的是（）
A.税收政策不同
B.发行货币的选择性相同
C.发行方式相同
D.发行市场不同
AD
24.欧洲市场的可转换债券的标价货币主要以（）
A.美元
B.瑞士法郎
C.欧元
D.德国马克
25.福费廷对于出口商的优点在于（）
A.提交的单据多,风险较低
B.向进口方转移部分融资费用
C.加速资金融通
D.减少和避免出口收款风险
BCD
26.福费廷的当事人分为（）
A.进口方
B.福费廷方
C.担保方
D.出口方
27.外汇期货与外汇远期的区别有（）
A.市场参与者相同
B.合约的标准化程度不同
C.保证金和佣金制度相同
D.交易场所不同
BD
28.对担保人的好处在于（）
A.文件简单交易迅速
B.担保费收入
C.承担的风险较小
D.扩大担保人在国际市场的影响
ABD
29.外汇风险的分类（）
A.经济风险
B.折算风险
C.信用风险
D.交易风险
30.福费廷对于出口商的缺点在于（）
A.融资成本高
B.提交的单据多
C.很难找到使福费廷公司满意的担保方
D.出口方需了解进口国有关法律规定
31.互换产品的创新有哪些（）
A.远期启动互换
B.议价互换
C.差额互换
D.互换期权
32.外汇期权按照交易方式可以分为（）
A.场外交易市场
B.场内交易市场
C.卖方交易市场
D.买方交易市场
AB
33.国际股票市场主要的交易品种有（）
A.股票现货
B.股票期货
C.股票指数期货
D.存托凭证
34.国际贸易融资按照接受贸易融资的对象划分（）
A.长期贸易融资
B.短期贸易融资
C.对进口方融资
D.对出口方融资
CD
35.远期外汇价格的决定因素由（）组成
A.远期期限长短
B.未来汇率的预期
C.即期汇率价格
D.买入货币与卖出货币的利率差
三、判断题（共15道试题,共30分）
36.外汇干预只能在短期内对汇率产生有限的影响,无法从根本上改变汇率变动的长期趋势。
正确
特别提款权的设立目的在于为全球经济提供流动性（）
38.银行在外汇交易报价时只需报出卖出价。
错误
39.对于进口方银行而言使用买方信贷的优点在于其承做买方信贷可拓宽与企业联系的渠道,扩大业务量增加收益。
40.货币供求决定论认为实际因素的变动是通过改变货币供给而影响汇率的。
41.出口信贷方式的主要目的在于获得贷款收益
42.国际融资的客体是指国际融资所使用的货币,不必为可兑换货币,以双方约定即可。
43.国际储备是一国向外举债和偿债能力的保证。
44.当远期外汇贴水时,银行卖出择期远期外汇使用的汇率是最接近择期开始时的汇率。
45.保理业务的管理费用一般不会超过信用证和托收方式下的手续费。
46.离岸金融市场的特点可简单概括为市场交易以非居民为主,基本不受所在国法规和税制限制。
47.国际收支平衡表是按照复式记账原理进行统计的报表。
48.看跌期权的盈利等于期权费的支出的点为盈亏平衡点
49.卖出美元看跌期权是可能在未来美元下跌中获利的
50.交易风险可以通过交易风险报告和资金流量报告来计算
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销售部应收账款管理制度
遵照公司对业务部门的管理要求，以及本公司货款回收的实际情况，特制定本办法：
一、适用范围
本制度适用于销售部管理的中药材，中成药，西药等产品的销售客户。
应收账款含货已发出暂未开出增值税发票的发出商品。
不包括原料药客户，新昌人民医院，丽水生生堂等客户。
二、应收账款责任人
业务部门负责人作为应收货款的直接责任人，对货款的回收承担责任。
三、应收账款管理及考核
1、应收账款回款期限：
应收账款的回款期限从货物发出日起开始计算。
货物发出后2个月回款为正常的回款周期，超过2个月未回款，即为超龄账款，按照相应的考核标准进行考核。
2、应收账款考核标准：
（1）正常经营过程产生的超龄账款：
货物发出后超过2个月未回款的，应收账款责任人应承担该货款超期相应的责任，具体考核办法为：
按货款销售额支付超期利息；
以后公司每个月对上述货款清理一次，六个月后如果仍然未收回货款，由业务部门负责人承担该笔货款赔偿给公司。
（2）回款期限的计算依据：
回款期限按月计算，不精确到日；
回款日以账款到达公司账户为准，银行汇票及1个月期限的银行承兑汇票视同现金，3个月以上期限的银行承兑汇票则承担贴现利息。
利率按年利率银行同期利率计算。
3、应收账款的预警
财务部每月对超龄应收进行预警，编制超龄应收账款预警表发给业务部门，业务部门应及时进行核对并确认。
4、应收账款的对账
应收账款责任人负责与所管理的经销商进行账务的核对工作，确保账务相符。
对账要求如下：
（1）所有经销商必须确保每年一次的书面对账，并在公司规定的时间内将对账单原件寄回公司财务部。
（2）超龄应收账款的对账不受上条限制，随时发生及时对账。
由财务部发出应收账款对账表，货款回收责任人须在当月完成对账工作。
（3）对账单必须取得对方经销单位的确认，并加盖真实、合法的财务章、业务章或公章。
5、资产侵占
按照相关规定和法律相关条款追究责任人的赔偿和刑事责任。
四、本制度从2019年1月1日期执行。
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