往来客户信用评级授信管理制度Word文档格式.docx
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A级：
基础客户，得分60－69分，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分均为5分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；
B级：
存在风险客户，得分50－59分，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购额状况二项指标得分均为3分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；
C级：
高风险客户，合作价值小，得分30－49分；
D级：
淘汰客户，得分30分以下。
4、1、2授信种类及授信原则。
4、1、2、1授信种类参照新客户的授信种类执行。
4、1、22授信原则
4、1、2、2、1按客户月平均销售量进行授信。
AAA级客户：
信用状况相当良好，极具合作前景，信用额度不受限制；
AA级客户：
形象良好，信用度高，按其月平均销售量的4－5倍确定信用额度；
A级客户：
偿债能力和信用状况一般，按其月平均销售量的2－3倍确定信用额度；
B级客户：
存在风险，授信额度从严控制，按其月平均销售量的0－1倍确定信用额度；
C级客户：
风险很大，不能给予授信，业务往来采取预付订金、货到付款或款到发货方式进行；
D级客户：
属退出客户，不予授信或终止业务往来，现金交易的除外。
4、1、2、2、2按应收帐款最高控制额或月结方式授信的，原则上信用等级越高，给定的授信额度越大，具体按客户的实际情况确定。
4、1、2、2、3对零散客户和交易量少的客户不进行授信，交易采取现金或预交订金等方式进行。
4、1、3评级与授信的操作
客户信用等级评定的程序与异常情况的处理参照新客户的信用等级评定操作办法执行（详见《新客户信用评级授信操作制度》内容4、3－4、7），等级测评采用《往来客户信用等级测评表》（表单详见附表2）进行。
4、2评级与授信后的业务运作
4、2、1评级与授信管理
4、2、1、1信用等级复测原则上A、AA、AAA级客户每年进行一次，B、C、D级客户每半年进行一次；
4、2、1、2AAA级客户信用等级复测后仍为AAA级的，其信用等级复测改为每两年进行一次；
4、2、1、3连续两个年度被评为AA级的客户，其授信额度可参照AAA级的授信方式进行，经营期间如无异常情况的，信用评级可改为每两年复测一次；
4、2、1、4信用等级由A级提升为AA级且下次测评仍保持AA级以上的，其评级授信参照上款执行。
4、2、2业务运作
4、2、2、1信用等级为A、AA、AAA级的客户，其合同的评审、订单生产及出货的评估由市场部独立运作，信贷部参与会签并每三个月进行一次跟踪检查；
4、2、2、2信用等级为B、C、D级的客户，其接单的合同评审、订单生产的评估及出货的核实除经市场部经理审核外，尚需经信贷部进行审查后方可施行。
如有异常情况的，还需报经总经办审批后方可施行。
信贷部应按《合同（订单）及出货评审表》（表单详见附表3）的有关内容进行如下审查：
4、2、2、2、1接单的合同评审：
除对合同条款内容的合法有效性进行审查外，还要查看该客户在本公司是否有超过期限尚未结算或尚未结清的货款、是否有超过约定期限未提走的产成品、是否有呆滞货库存及呆滞货的处理状况等；
4、2、2、2、2订单产生的评估：
主要查看上次生产的产品是否已提完及原有的货款是否已结算完毕；
4、2、2、2、3出货的核实：
审查的内容与上款相同。
4、2、2、3应收帐款的管理
4、2、2、3、1应收帐款分为正常、逾期、催收、准呆帐、呆帐五类进行管理。
分类标准如下：
4、2、2、3、1、1正常类：
在授信额度以内或本公司允许的结算数期内的应收帐款；
4、2、2、3、1、2逾期类：
逾期30天以内的应收帐款；
4、2、2、3、1、3催收类：
逾期31－120天以内的应收帐款；
4、2、2、3、1、4准呆帐类：
逾期121－360天以内的应收帐款；
或逾期天数虽未超过120天，但客户出现倒闭征状；
或发生支付困难，付款票据一再退票，而无令人信服的理由，并且出货极不正常，货款收回有明显的重大困难；
4、2、2、3、1、5呆帐类：
逾期360天以上的应收帐款；
或逾期天数虽未超过360天，但客户已宣告倒闭；
或因其他原因被法院查封，货款已无收回可能。
3、2、2、3、2应收帐款的催收
4、2、2、3、2、1正常类应收帐款在到期前10天，业务员应口头或电话通知客户做好付款准备，确保货款按期收回；
逾期类应收帐款也由业务员进行催收。
对业务往来频繁的客户，业务员应在每月5日前按财务部提供的《应收帐款对帐通知单》（表单详见附表4）发送给客户进行对帐并签收回执联存档；
4、2、2、3、2、2催收类应收帐款由信贷部会同市场部共同催收。
转为催收类的应收帐款业务员应填制《催收类应收帐款清单》（表单详见附表5）并报经总经办审阅后交信贷部备案。
信贷部对业务员移交来的应收帐款在5个工作内发出第一次货款催收函（信函格式详见附表6）；
发出第一次催收函满一个月仍未收到货款的，应于满一个月后的5日内发第二次催收函（信函格式详见附表7）；
发出第二次催收函满一个月仍未收到货款的，应于满二个月后的5日内发第三次催收函（信函格式详见附表8），同时请本公司的法律顾问律师发出律师函协同催收。
4、2、2、3、2、3对准呆帐类应收帐款信贷部应于1个月内填制《准呆帐类应收帐款移送起诉审批表》（表单详见附表9）报总经办审批，核准后即进行入司法催收程序，信贷部和市场部共同跟进司法催收的相关工作。
4、2、2、3、2、4信贷部应于每月10日前填制《异常客户月报表》（表单详见附表10），把出现异常情况的客户统计上报总经办备案。
4、2、2、3、3呆帐处理。
对符合结转为呆帐的应收帐款由信贷部会同财务部、市场部进行清理和初步认定后，由信贷部填制《结转呆帐审批表》（表单详见附表11）呈报给总经办审批，经核准后转入呆帐管理。
对呆帐核销的处理与结转呆帐的手续相同，由信贷部填制《呆帐核销审批表》（表单详见附表12）报总经办批，并经总经理核准后方可进行核销的帐户处理。
4、2、2、4呆滞料处理
4、2、2、4、1因质量不合格或储存时间过长而变质不能使用，或生产入库时间超过6个月以上的半成品、产成品，均作为呆滞料管理。
4、2、2、4、2仓储组设立呆滞料台帐对呆滞料的消耗状况进行监控，每月5日前填制《呆滞料库存月报表》（表单详见附表13）报送信贷部。
业务员应及时通知客户加快对呆滞料的处理，信贷部对每个客户的呆滞半成品、产成品的处理状况按月填制《呆滞料处理月报表》（表单详见附表14）报送总经办备案。
4、2、2、4、3对经多种渠道仍不能处理的呆滞料应作报废处理，由品管科进行品质认定、仓储组填制《呆滞料报废审批表》（表单详见附表15），并经市场部、信贷部共同签署意见后报送总经办审批。
5、相关支持文件
5、1《新客户信用评级授信操作制度》
6、相关表单
6、1《往来客户信用等级评定指标及评分表》
6、2《往来客户信用等级测评表》
6、3《合同（订单）及出货评审表》
6、4《应收帐款对帐通知单》
6、5《催收类应收帐款清单》
6、6第一次货款催收函范例
6、7第二次货款催收函范例
6、8第三次货款催收函范例
6、9《准呆帐类应收帐款移送起诉审批表》
6、10《异常客户月报表》
6、11《结转呆帐审批表》
6、12《呆帐核销审批表》
6、13《呆滞料库存月报表》
6、14《呆滞料处理月报表》
6、15《呆滞料报废审批表》
附表1：
往来客户信用等级评定指标及评分表
序号
指标名称
评分方法
得分
一
对本公司的信用履约评价
1
采购计划
（1）对本公司制定有合理可行的采购计划,较好地兼顾供需双方的利益,其计划得到本公司认可,给本公司合理安排生产提供有益的帮助；
（2）对本公司制定有采购计划,但计划不够周密,有时给本公司合理安排生产造成一定困难；
（3）对本公司的采购计划未能合理安排或随意变更计划,不配合本公司合理安排生产；
8-10
5-7
3分以下
2
提货状况
（1）严格遵守合同的提货时间准时提货,未给本公司增加不合理的库存；
（2）较严格遵守合同的提货时间,有异常情况时能及时与本公司沟通并取得本公司的认可；
（3）有时不遵守合同的提货时间,有异常情况时也未能及时与本公司沟通,给本公司如期交货造成较大困难；
（4）极少遵守合同的提货时间及地点,致使本公司交货经常遇上麻烦。
6-7
4—5
2分以下
3
对公司安全库存的配合状况
（1）根据自身的产销量配合本公司合理安排原材料库存,未给本公司增加不合理库存；
（2）根据自身的产销量配合本公司合理安排原材料库存,但对异常变动反馈不及时,有时给本公司增加不合理库存；
（3）不愿意配合本公司做好安全库存,给本公司的正常生产增大难度。
4
呆滞物料处理
（1）在本公司未有原材料、半成品、产成品的呆滞存货，或虽有呆滞存货，但不是客户自身原因造成，且能积极配合本公司进行妥善的处理；
（2）在本公司虽有原材料、半成品、产成品的呆滞存货，但不是客户自身原因造成，不过配合本公司进行妥善的处理的态度不够积极；
（3）在本公司有原材料、半成品、产成品的呆滞存货，且是客户自身原因造成，但配合本公司进行妥善的处理的态度很积极；
（4）在本公司有原材料、半成品、产成品的呆滞存货，且是客户自身原因造成，但配合本公司进行妥善的处理的态度不积极，经本公司多次催促后才配合处理；
（5）在本公司有原材料、半成品、产成品的呆滞存货，且是客户自身原因造成，但不配合本公司进行妥善的处理或推卸责任；
10
8
7
3－5
5
对本公司的到期信用偿还状况
（1）无不良信用记录；
（2）评定时点有1个月以内的逾期信用，但能按归还绝大部份到期信用；
（3）评定时点有1个月以内的逾期信用，按期偿还70％以上到期信用，或有1个月以上3个月以内的逾期信用，按期偿还80％以上到期信用；
（4）评定时点有1个月以内的逾期信用，按期偿还50％－70％的到期信用；
（5）评定时点有1个月以内的逾期信用，按期偿还40％－50％的到期信用，或有1个月以上3个月以内的逾期信用，按期偿还50％－70％的到期信用；
（6）评定时点有1个月以内的逾期信用，按期偿还30％－40％的到期信用，或有1个月以上3个月以内的逾期信用，按期偿还40％－50％的到期信用，或有3个月以上6个月以内的逾期信用；
（7）评定时点有1个月以内的逾期信用，按期偿还到期信用在30％以下，或有6个月以上的逾期信用。
7-9
二
在本公司的采购状况
（1）
升级会员 