管理会计应用手册说课讲解文档格式.docx
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*
辅助项目
科目
资产类别
人员类别
基金类别
工资项目
基金项目
收支项目
项目管理档案
账户
成本要素
现金流量项目
发货方式
币种
现金流入
现金流岀
销售计划
采购计划
库存计划
生产计划
财务计划
设备计划
人力计划
费用计划
资金计划
成本计划
现金流量计划
其他计划
L
客户化
基本档案
自定义项
组织结构
人员信息
客商信息
存货信息
项目信息
结算信息
财务会计信息
资产信息
业务信息
薪资信息
基础数据
（*注：
辅助项目是在会计科目设置时进行设置，可以参照选择所有基本档案信息。
2.准备计划样表
样表是指编制总概算、年度计划或进行预测时所使用的表格的样式。
在使用全面预算系统之前，需要将可能使用到的样表准备好，然后，通过“样表管理”功能将样表录入系统。
其流程参见以下部分。
总体流程:
全面预算的总体流程如图1所示，具体应用之前，需做好‘基础设置’和’样表管理’两部分的设置，然后才能进行总体规划（即总概算）、年度计划的编制、下发上传以及进行预测（即模拟预算）等工作。
基础设置
计划
汇率
设置
样表
编制
核算
关系
对象权重编制
计划编制体系
服务器
样表管理
执行
情况
期初
执行情况
异常
因素
查询
分析
计划分析
三、基础设置与其他功能的关联
全面预算系统的基础设置与本系统其他功能之间的对应关系如下图2所示:
图2
‘元素与对象查询’功能可以查询到系统内置的11种计划的元素与对象，这些对象与元素的具体内容，在
第一部分的列表中已经列示了其与’客户化’部分的对应关系，下表分别对每种计划的对象与元素进行汇总列
示：
部门、存货、存货分类、存货自定义坝、地区、销售组织、业务员
发货万式、销售数量、成本单价、销售单价、销
售收入、回款金额、税金、销售成本、销售毛利、销售费用、销售利润
米购计划
部门、存货、存货分类
材料单价、米购数量、米购金额、付款金额
存货、存货分类、库存组织
安全库存量、期初库存量、期初库存金额、期末库存量、期末库存金额
生产计划—
生产数量
辅助项目、科目
部门、资产类别
原值、净值、累计折旧、设备数量
人员类别、部门、业务员、基金（经费）类别、工资项目、基金项目
人员数量
费用计划q
部门、业务员、收支项目、项目管理档案
部门、业务员、账户、收支项目、项目管理档案
现金流入、现金流出
成本要素、项目管理档案
现金流量项目
其他计划「
币种、单位、数量、备注、无元素
四、样表的编制及其与其他功能的关联
样表编制所涉及到的内容和流程如图3所示:
说明：
样表编制工作首先是要选择确定样表的属性。
如果为预测样表，则只需选择样表类型即可进行下一步样表表头编制；
如果为计划样表，则需选择计划类型、编制周期、使用方式，输入样表期间。
'
样表类型’是编制样表的必选项，必须指定样表是系统内置的11种计划中的哪一种。
这是下一步---
选择样表元素的基础。
如果样表使用方式选择了‘下发样表’，则还需设置样表下发方式、上报计划、上报执行周期；
如只
选前两种使用方式，则不必做此三项设置。
按照样表编制向导步骤完成样表基本信息和元素的设置后，点击“生成栏目”按纽，选择样表对象，系统自动按照‘交叉’或‘顺序’（可以选择）方式生成栏目和核算关系，以上内容全部完成，才能完成样表的编制工作。
样表编制完成后，还必须在’样表核算关系’功能处，将已设置的样表核算关系进行保存..，之后才能
在’对象权重编制’、’年度计划管理’等处引用该样表。
五、编制年度计划以及上报下发的流程
在集团企业应用全面预算时，编制年度计划或总体规划，并进行下发和上报将会是全面预算管理的典型工作之一。
在下图4中，以年度计划的编制、下发、上报为例，纵向部分列示了所应用到的系统功能，横向部分按照集团企业不同的单位级次分别列示了其应用系统所需要做的主要工作。
其间，用流程线将这些工作步骤进行关联，显示这些工作步骤之间的关联关系。
报送计划
集团：
编制年度计划样表
1
＞发送样表
二级单位：
参照上级样表四
II
—N
发送样表
三级单位：
参照上级样表编制年度计划样表
[
n
年度计划管理
1、汇总所有下级年度计
划，编制集团年度计划甲—
2、批复下级单位计划!
—
发送已批复
.计划
编制本单位年度计划，
并与下级单位年度计划
汇总
发送计划
发送已批复=卜
-一1、接受计划
2、批复计划
接受计划
编制年度计划
说明：
编制“总体规划”时，与年度计划的区别只是在样表编制时，编制’总体规划样表’，之后使用“总
概算管理”功能，其编制、上报下发的流程与年度计划相同。
在“年度计划管理”和“总概算管理”功能中，’计划编制’或’编制规划’可以进行计划或规划的
编制、调整、修改、审核、查询；
以及汇总计划或规划的编制、调整、修改、审核、查询等工作。
在“报送计划”功能中，可以发送样表，也可以发送计划。
发送样表时，可以选择按单位分组进行发
送，即可以将一种或几种样表同时发送给多个下级单位（已设置的某一类或几类单位分组）。
发送计
划时，可以是上报计划/规划的申请表/调整表，也可以下发计划/规划的申请表/调整表，还可以发送已批复计划/规划的申请表/调整表。
六、预测管理与计划控制
1、预测管理
已经审核的预测样表可以进行模拟预算。
在该功能处，按照’模拟向导’选择需进行预测的计划样表，并
按照系统提示的步骤进行操作，具体如图5:
选择
预测
预测模拟方法
预测方案
预测周期
（年、季、月、旬、周、
日）
预测期间
（参照日历输入起讫时
模拟方法
季节性趋势预测法、增长量模型预测法、灰色系统预测法、指数曲线预测法、逻辑增长曲线法、回归分析法、线形近似值法
、加权算术平均法、移动平均法、
简单算术平均法、指数平滑法、手工输入、百分比法、计算百分比法
（可以选择其中一种方法进行模拟）
2、计划控制和预警
已编制完成的年度计划，经审核后，可以设置对计划的执行进行控制或预警，可以选择控制期间（年、季、月），控制范围（当期、累进）等。
计划控制是指当实际执行数与计划数相比达到控制点时，进行严格控制不允许保存或者审核，可以实现事中控制。
计划预警是指当实际执行数与计划数相比达到控制临界点之前，通过预警平台提供预警警告，可以实现事前预警功能。
计划类型为“财务计划”的，其控制点在总账系统；
计划类型为“资金计划”或“费用计划”的，其控制
点在报账中心系统。
附：
名词解释
（1）计划/预测对象：
即对什么来做计划/预测。
可以是财务计划/预测对象如科目、也可以是业务计划/预测对象如存货或存货大类。
（2）计划/预测元素：
即计划/预测方案所考核的指标，如收入、费用、数量等。
（3）计
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