东兰县审计局部门预算及三公经费预算编制说明.docx

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东兰县审计局部门预算及三公经费预算编制说明

东兰县审计局年部门预算及“三公”经费预算编制说明

第一部分：

单位概况

一、主要职能

二、机构设置情况

三、人员构成及编制现状

第二部分：

年部门预算公开报表

表一：

部门收支预算总表

表二：

部门支出预算表

表三：

部门收入预算表

表四：

财政拨款收支预算表

表五：

部门一般预算支出表

表六：

一般公共预算基本支出表

表七：

政府性基金预算支出表

表八：

“三公”经费预算支出表

表九：

政府预算支出经济分类预算表

表十：

部门预算支出经济分类预算表

表十一：

国有资本经营预算支出表

表十二：

政府采购预算表

第三部分：

年部门预算及“三公”经费预算说明

一、年收支总体情况 

二、年部门财政拨款支出预算情况 

三、年部门预算安排的“三公”经费预算情况

第四部分：

年部门预算其他事项说明

1、机关运行经费安排情况

2、国有资产的总体情况

3、政府性基金预算说明

4、国有资本经营预算说明

5、专项转移支付项目申报情况

6、政府采购安排情况说明

7、预算绩效管理工作开展情况

第五部分：

名词解释

第一部分：

单位概况

　一、主要职能

（一）主管全县审计工作。

负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。

对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。

拟订全县地方性审计政策和相关规定并监督执行。

对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向县长提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。

受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。

向县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。

依法向社会公布审计结果。

向县人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）依法审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

.县本级预算执行情况和其他财政收支，县本级各部门预算的执行情况和其他财政收支。

.县人民政府预算的执行情况和其他财政收支，中央、自治区和县财政转移支付资金。

.使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

.县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

.县国有企业和金融机构、县人民政府规定的县国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债、损益。

.县人民政府主管部门、县人民政府管理和其他单位受县人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

.根据上级审计机关授权，对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支和项目执行情况。

.法律、法规规定应当由县审计局审计的其他事项。

（五）按规定对县乡镇党委政府正职领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人、国有企业领导人员实施经济责任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。

协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）组织实施对内部审计工作的指导；监督检查社会审计中介组织的审计业务质量。

（九）承办县人民政府交办和自治区审计厅、市审计局授权的其他事项。

　二、机构设置情况

、行政单位个，即：

审计局本级，设个内设机构：

局办公室、行政事业审计股、经贸审计股、经济责任审计股、法规股、固定资产审计股。

、局属二层机构个（参公性质单位），即：

县政府投资审计中心。

　三、人员构成及编制现状

局本级行政编制人。

在职人数人，离休人，退休人。

局属二层参公单位编制人。

在职人，退休人。

聘用同工同酬人，协管员人。

第二部分：

年部门预算公开报表

年部门预算报表作为附表已备注在最后。

第三部分：

年部门预算及“三公”经费预算说明

　　一、年收支总体情况

（一）收入预算说明

　　年收入总预算万元，同比减少万元，同比下降。

其中：

一般公共财政预算拨款万元，同比减少万元，同比。

　年收入预算总体减少的主要原因：

一是人员减少，相应减少人员基本工资、津贴补贴等预算支出；二是审计项目经费减少，使收入预算总体减少。

（二）支出预算说明。

　年支出总预算万元，其中：

基本支出万元，占支出总预算，同比减少万元，下降；项目支出万元，占支出总预算，同比减少万元，下降。

支出减少的主要原因与收入减少的主要原因相同。

　　.按支出功能分类科目类级划分，共分为四类，其中：

　　（）一般公共服务类科目支出预算万元；占支出总预算的，同比减少万元，下降;

　　（）社会保障和就业类科目支出预算万元；占支出总预算的，同比减少万元，下降;

　　（）医疗卫生类科目支出预算万元；占支出总预算的，同比减少万元，下降;

　　（）住房保障支出类科目支出预算万元；占支出总预算的，同比减少万元，下降.

　　.按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

　　（）基本支出预算

　　基本支出万元，占支出总预算，同比减少万元，下降。

其中：

　　工资福利支出预算万元；占基本支出预算，同比减少万元，下降。

　　商品和服务支出预算万元；占基本支出预算，同比减少万元，下降。

　　对个人和家庭的补助支出预算万元；占基本支出预算，同比增长万元，增长。

　　（）项目支出预算

　　项目支出万元，占支出总预算，同比减少万元，下降，全部为商品和服务支出。

　　二、年部门财政拨款支出预算情况

　　年一般公共预算拨款支出万元，其中：

基本支出万元，项目支出万元。

具体支出功能分类科目项级预算如下：

行政运行万元，全部是基本支出预算。

主要用于单位为保证日常运转发生的基本支出。

如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区、县级统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

审计业务万元，全部为项目支出预算。

主要用于购买社会审计机构开展政府投资审计服务、经济责任审计、全国统一组织审计项目和政府投资建设项目审计等支出。

信息化建设万元，全部为项目支出预算。

用于审计部门“金审工程”建设方面支出。

其他审计事务支出万元，全部为基本支出预算，用于聘用人员工资性支出和遗属补助。

　　机关事业单位基本养老保险缴费支出万元，用于支付行政及事业单位在职职工的单位养老保险费用。

　　行政单位医疗万元，全部是基本支出预算。

是根据国家统一规定，按行政机关在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

住房公积金万元，全部是基本支出预算。

是按照国家统一规定，为本单位职工计缴的住房公积金。

　　三、年部门预算安排的“三公”经费预算情况

（一）年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。

　　年部门预算共安排“三公”经费支出预算万元，其中：

因公出国（境）经费支出预算万元，公务接待费支出预算万元，公务用车运行维护费支出预算万元。

（二）年一般公共预算安排的“三公”经费预算情况。

　　年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算万元，比年预算减少万元，下降。

其中：

.因公出国（境）经费年预算万元。

.公务接待费年预算万元，主要是开展业务活动需要开支的公务接待费用。

.公务用车费年预算万元。

　　第四部分：

年部门预算其他事项说明

（一）机关运行经费安排情况

我单位年基本支出预算中使用一般公共预算拨款安排商品和服务支出万元，主要用于中心为保证日常运转发生的各项支出，如规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

（二）国有资产的总体情况

根据东兰县公务用车制度改革方案相关规定核定我单位保留的公务用车编制为辆，我单位无公车保留。

。

（三）政府性基金预算说明

　　我单位无政府性基金预算。

　（四）国有资本经营预算说明

　　我单位无国有资本经营预算。

　（五）专项转移支付项目申报情况

　　我单位无专项转移支付项目。

（六）政府采购安排情况说明

年本部门政府采购安排总额万元，全部为政府采购项目支出。

（七）预算绩效管理工作开展情况。

年，县财政局（绩效办）抽取了我单位个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算当年财政拨款万元，占年初项目预算的。

绩效评价结果显示，个项目支出绩效情况较为理想，达到了项目申请时设定的各项绩效目标。

1.购买社会审计机构开展政府投资审计服务项目资金

该项目预算安排资金万元，绩效目标是加强对政府投资建设项目的审计监督，通过审计监督，强化项目监管，促进建设项目资金安全有效运行，同时解决投资审计人员少与审计任务繁重的矛盾，提高政府投资审计工作效率，提高政府投资审计工作效率。

绩效评价结果显示，年度内共完成个委托投资项目，送审工程造价万元，核减工程造价减少财政拨款万元。

通过审计监督，强化项目监管，促进建设项目资金安全有效运行，减少财政拨款，使财政资金得到更加有效使用，同时解决投资审计人员少与审计任务繁重的矛盾，提高政府投资审计工作效率，达到预期效果。

2.购买投资审计工具项目资金

该项目预算安排资金万元，绩效目标是不断更新投资审计设备，提高工作效率，确保全县政府投资建设项目资金安全、效益使用。

绩效评价结果显示，项目设立依据充分，目标明确，符合审计工作发展要求。

项目实施后，资金到位及时，支出合规合理。

项目实现预期目标，取得较好的效益。

 第五部分 ：

名词解释

一、财政拨款收入：

指财政部门当年拨付的资金。

二、基本支出：

指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

三、项目支出：

指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

四、“三公”经费：

纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

五、机关运行经费：

为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。