浙江工业大学校办企业财务分析模板Word格式.docx

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变动原因：

⑴营业收入本年比上年增加是因为……

2、按产品或市场分类的营业收入构成及增长情况

单位：

人民币元

产品或市场

本年收入

上年收入

本年比上年同期增减

占总收入%

校内（产品类1）

校外（产品类2）

3、公司资产构成及变动情况

期末数

期末数占总资产的比例%

期初数

期末比期初增减

资产总额

货币资金

短期投资

应收票据

应收账款

其他应收款

预付款项

存货

长期股权投资

固定资产净值

在建工程

无形资产

负债总额

短期借款

应付票据

应付账款

预收款项

应付职工薪酬

应交税费

其他应付款

资产负债率%

—

所有者权益总额

实收资本

未分配利润

⑴货币资金本年末比年初减少是因为……

4、报告期现金流量构成情况说明

项目

增减变动数（+、-）

增减比例%

一、经营活动

现金流入总额

现金流出总额

现金流量净额

二、投资活动

三、筹资活动

⑴经营活动现金流量净额比上年减少是因为……

5、经营中的风险、问题、困难以及应对措施

查找存在的问题与不足，提出解决问题的思路与办法。

二、重要事项

1、公司上年度利润分配方案执行情况

2、报告期内公司重大业务事项

3、报告期内公司重大合同及其履行情况

4、其他

如：

重大诉讼、仲裁事项，重大资产收购、出售及资产重组事项

三、会计报表附注

一、税项

1.公司主要税种和税率

税种

税率

备注

增值税

营业税

企业所得税

消费税

土地增值税

二、企业报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）

1.货币资金

年初数

现金

银行存款

其他货币资金

合计

（1）货币资金期末数比年初数增加……增加比例为……%，增加原因为：

……。

（2）期末其他货币资金元，其中：

（3）银行账户开户情况

开户银行

账户性质

核算内容

金额

2.应收票据

种类

银行承兑汇票

商业承兑汇票

（1）已背书未到期的应收票据

出票单位

出票日期

到期日

被背书单位

合计

3.应收账款构成

（1）应收账款按帐龄分析列示如下:

项目

账面余额

占总额比例

坏账准备

计提比例

1年以内

1-2年

2-3年

3年以上

（2）期末应收账款中欠款金额前五名

债务人排名

债务人名称

账龄

占应收账款总额的比例

第一名

第二名

第三名

第四名

第五名

应收账款期末数比年初数增加……元，增加比例为……％，增加原因为：

4.其他应收款

（1）其他应收款按帐龄分析列示如下:

（2）其他应收款期末数比年初数减少……元，减少比例为……％。

减少原因：

5.预付账款

（1）账龄超过1年的重要预付账款

未及时结算的原因

（2）期末金额较大的预付账款

性质或内容

小计

大额预付帐款占总额比例

6.长期股权投资

本企业持股比例

被投资单位主要信息

被投资单位名称

注册地

业务性质

被投资单位

期末所有者权益

7.固定资产原价及累计折旧

（1）固定资产原价

类别

年初原价

本期增加

本期减少

期末原价

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

电子设备

其他

（2）累计折旧

类别

本期提取

（3）固定资产账面价值

8.固定资产清理

清理未完的固定资产账面价值

转入清理原因

9.无形资产

账面最初原价

账面期初数

账面期末数

增减原因

10.长期待摊费用（其他流动资产）

原始发生额

年初数

本期摊销

累计摊销

11.短期借款

借款类别

12.应付票据

种类

期末金额

期初余额

13.应付账款

（1）应付账款期末余额……元，……。

（2）账龄超过一年的大额应付账款

客户名称

未偿还原因

14.预收账款

（1）预收帐款期末余额……元，……。

（2）账龄超过一年的大额预收账款

未结转原因

15.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬

项　目

本期支付

一、工资、奖金、津贴和补贴

二、职工福利费

三、社会保险费

四、住房公积金

五、工会经费和职工教育经费

六、非货币性福利

七、因解除劳动关系给予的补偿

八、其他

合　计

16.应交税费

税种

城建税

个人所得税

土地使用税

房产税

教育费附加

地方教育费附加

印花税

应交税费期末数比年初数增加……元，主要原因为：

……

17.长期借款

贷款单位

币种

借款条件

期限

利率

18.关联交易

（1）应收款项

一级科目

明细科目（单位名称）

备注说明

（2）应付款项

19.未分配利润

上年同期数

上年年末余额

加：

会计政策变更

前期差错更正

本年年初余额