精选行政事业单位内部控制docWord文档下载推荐.docx
《精选行政事业单位内部控制docWord文档下载推荐.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《精选行政事业单位内部控制docWord文档下载推荐.docx（18页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
预算管理情况
内控的组织工作
事业单位内部控制应该（）。
定期评价
至少每年评价一次4
至少每半年评价一次
至少每月评价
内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（）。
总经办
财务部门5
内部审计部门
专门的建设部门
判断题（共5题）
重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致严重偏离控制目标。
（）
正确6
错误
内部控制体系建设由财务部门牵头，专门的建设部门参与实施。
7
正确
每一项业务都要画流程图，每一个流程图都有业务环节。
错误8
对于分析结果为中等的风险需要特别关注并加以控制为低风险。
9
内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险，并采取更为严格的控制措施，
确保不存在重大缺陷。
10
下列理论不属于舞弊行为的成因的是（）。
舞弊三角论
GONE理论1
零和博弈理论
舞弊风险因子理论
内部审计部门3
财务部门
业务流程4
控制文档
5下列各项中，不属于风险评估工作内容的是（）。
风险识别
风险分析
风险应对
风险管控
事业单位内部控制评价的最终目的是完成内部控制评价报告。
事业单位内部控制的评价主体是内部审计机构等专门的评价机构，这些机构必须完全独立于
企业。
为保证内部控制的效果，对每一项风险都必须有多项控制措施来应对。
在内部控制设计中，需要根据风险评估结果，确定内部控制业务范围。
错误9
行政事业单位内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对
经济活动的风险进行防范和管控。
2
采购
事业单位评价内部控制设计和运行的有效性的方法，不包括（）。
重新计算
实地观察3
重新执行
穿行测试
总经办4
下列情形中，不违背货币资金“不相容岗位相互分离”控制原则的是（）。
由出纳人员兼任会计档案保管工作
由出纳人员保管签发支票所需全部印章5
由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作
由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作
行政事业单位内部控制的有效性是指内部控制设计和运行的有效性。
穿行测试是指在内部控制流程中任选一笔具体事项，追踪该业务事项从最初起源至最终在报
告中反应的过程。
评价机构在开展内部控制评价工作时必须具备独立性，专业的胜任能力和职业道德，并且能
够获得单位人员的支持。
8
在现状调研过程中，业务流程方面关注的是（）。
经济业务
法律业务1
采购业务
销售业务
实地观察2
内部控制评价的最终任务是（）。
分析缺陷
消除不利影响3
提出修改措施
找出缺陷
下列各项中，不属于风险评估工作内容的是（）。
风险分析5
6事业单位内部控制的评价主体是内部审计机构等专门的评价机构，这些机构必须完全独立于
内部控制规范对现行内外部管理制度推倒重来，从源头建立沟通协调机制，变事后控制为事
前和事中全过程控制。
行政事业单位内部控制建设以资金管控为核心，通过建章立制可以帮助单位规范经费管理，
在体制机制上落实厉行节约反对浪费条例的相关要求。
行政事业单位内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对
由出纳人员保管签发支票所需全部印章1
内部审计机构应当归属于事业单位的（）。
最高管理层
事业部2
人力资源部
财务部
3
风险识别4
法律业务5
事业单位应当着重在单位层面和业务层面评价内控设计的有效性。
错误7
关于行政事业单位内部控制的内涵，下列说法不正确的是（）。
1
行政事业单位内部控制将对象范围界定为单位经济活动的风险
非经济活动的风险也是行政事业单位内部控制的范围
从静态上讲，内部控制是单位为履行职能、实现总体目标而建立的保障系统
从动态上讲，内部控制是单位为履行职能、实现总体目标而应对风险的自我约束和规范的过
程
至少每月评价3
至少每年评价一次
找出缺陷4
消除不利影响
（）7
行政事业单位单位实施内部控制将能有效杜绝舞弊和腐败的发生。
错误10
在六位一体的方法论中，内部控制设计的对象是（）。
风险
控制1
制度
流程
执行控制的人不具备必要的权威或者专业胜任能力，可能导致（）。
重大缺陷
设计缺陷4
运行缺陷
一般缺陷
5
制度3
控制
根据调研情况，梳理业务范围时采用的方式是（）。
专业评估
访谈4
问卷调查
研讨会
内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动
的调整和管理要求的提高，不断修订和完善，这体现的是内部控制原则中的（）。
全面性原则
重要性原则
制衡性原则
适应性原则
升级会员 