如何建立财务体系文档格式.doc

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供应商、采购员、部门

应付账款

材料采购

运费

加工费

暂估应付款按厂家、类别、物品制作明细表

黑色、有色、非金属、机电、备件、办公用品、劳保、工具等

原材料、低值易耗品

原材料

黑色、有色、非金属、机电、备件等

低值易耗品

办公用品、劳保、工具等

2、成本核算：

生产成本

按产品（立体库、升降库、回转库、密集库、货架、钣金加工等）在制定派工号时，每个派工号所对应的特定的产品就已经明确了，所以此处不必再将产品作为二级科目核算。

或可以改为原材料和低值易耗品核算

部门其实按产品已可以区分部门，但为了能直接核算部门成本，特加入到核算项目中。

否则，按部门查询时将缺少这一块。

、派工号（订单号）

安装费、差旅费

部门、经办人、派工号（订单号）

加工费、运费

供应商、部门、经办人、派工号（订单号）

制造费用

部门

差旅费

部门、经办人

职工薪酬

工资、福利费、劳务派遣、其他

供应商、部门、经办人

办公费

车费及油费等

电话费

邮递费

其他

3、收入核算：

预收账款

客户、部门、经办人、可有可无，可设置非必填项

派工号（订单号）

应收账款

主营业务收入

同生产成本，请参见附后疑问2。

部门、派工号（订单号）

其他业务收入

同上

营业外支出

罚款等

经办人、可设置非必填项

营业外收入

4、费用核算：

营业费用

展览费

广告费

会务费

管理费用

业务招待费

财务费用

利息收入

利息支出

汇兑损益

5、往来核算：

其他应收账款

保证金

客户、部门、经办人

社保

？

业务费

备用金

其他应付账款

工资代扣款

四险一金

安装质保金

运费？

暂扣款？

维修费

6、工资核算：

应付职工薪酬

工资

福利费

养老保险

工伤保险

失业保险

医疗保险

公积金

工会经费

劳务派遣费

退休？

二、制定财务工作手册。

包括《财务人员日常操作规范》——详细介绍各业务原始资料的日常保管方式，票据的粘贴方式，电脑中文档的存储及命名规则，特别是相关合同的管理、《财务借款与报销制度》、《材料核算制度》——参看民总，加入暂估应付款的管理，要有明细、《资金管理规定》、《差旅费报销标准》、《派工号编制规范》、《售后服务报销制度（包括标准和程序）》、《安装费用报销制度（包括标准和程序）》、《固定资产管理规定（购置与处置）》、《资金预算管理办法》、《财务报表制度》——包含各种报表的编制格式及报送部门、《收入核算制度》——包括核算方法，涉及分录，报集团报表的详细制作及日常资料的整理方式、《发票的开具及管理办法》、《纳税申报流程》——地税、国税软件的应用及维护（年费）、《工资核算制度（包括四险一金的管理）》……

三、按照一、二条的标准初始化财务核算软件，并进行核算。

疑问？

1、是否有必要核算机电、黑色、有色、非金属、办公用品、工具、劳保等，可否仅作为库房管理划分依据，不纳入核算体系。

2、改变派工号的编制规则。

改为英文2位+年份2位+编号4位。

英文2位代表产品类别；

年份2位是取年份的后两位数字；

编号4位是按照该年份承揽合同大排队顺序号。

另外，自用派工号为503（或501、502、503、504、……，可以看出共多少个合同）