工程审计报告材料实用模板Word格式.docx
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项
22项
符合
23项
不符
占
49%
51%
62
54项
8项
87%
13%
13
10项
3项
77%
23%
根据项目特点，
仅有项目建议
书、可行性研究
报告与批复、合
同与合同流转表
其
中
审
计
发
现
不
符
点
立项
阶段
勘察设
计阶段
施工
准备
之后增补的XX㎡
无XX批复
缺初步设计会议
纪要、初步设计总
概算、设计变更通
知单和签证，施工
图未经公司签字
占用XX土地约
3000㎡
经批复
施工图尚在审查
中，但是工程已
开工
首次招标流标后
未继续采用招标
方式，直接采用
实际处理能力由
XX变更为XX，没
有报XX审批，合
同已签订，价格
由原计划的XX万
元增至XX万元
该项目目的是节
能减排，采用合
同能源管理模
式，预计投入XX
万元，由XX公司
〔承建方〕一次
性全资投入，节
能效益双方按照
合同分配方式共
材料
设备
采购
方面
无建设用地规划
许可证、建设工程
规划许可证、施工
许可证、环评、能
评、安评
施工方无房屋建
筑工程的施工资
质
无施工日志
无隐蔽工程记录，
且未进展验收、质
检
施工合同和增补
合同未经律师审
查，且增补合同未
与时送交财务部
施工合同中关于
施工局部的质保
金没有扣留，在合
同价款与付款方
式中未明确材料
供应商与施工方
的责任
议标方式，且与
现施工方的议标
无记录
没有向施工方收
取履约保证金
合同时间由XX
天改为XX天，无
变更申请和审
批，在合同上直
接更改
临时路工程的合
同只有项目负责
人签字，且未盖
公章
经询价确定钢材
供应商，因钢材
价格波动频繁，
故未签合同
未采用招投标方
式，没有采购方
面的书面性资
料，经询问，该
项目属于专利产
品，但未要求设
备供应商提供专
利证明，
享。
效益分配完
毕后〔预计6
年〕，项目所有权
和全部技术资料
由承建方转移到
XX公司，该项目
所申请到的政府
补贴归XX公司
所有。
二、审计结论
经过审计，对XX公司的工程项目管理得出以下结论：
①项目未按规定审批。
XX项目6000m²
未经批复已经施
工〔后补批复〕，XX项目新增XXm²
\u26410X经批复；
XX项目施工图尚
在审查中，但已经施工；
XX项目的处理能力由XX扩容到XX、投
资由XX万元增加到XX万元没有报批。
②工程项目资料档案管理不到位。
各工程项目都存在资料
不全、没有资料清单的情况。
③工程项目未按规定验收。
XX项目根底隐蔽工程在施
工阶段没有按规定与时验收，导致完工后无法验收；
XXm²
\u30340XXX
截止XX还没有按规定完成最终验收。
④材料、设备采购管理不规X。
XX项目材料供应商的
选择、价格确实定、质量的验收由施工方负责，XX公司对其缺
乏监控；
XX项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书与资
质证明、对采购价格确实定没有书面记录。
⑤账务处理不规X。
XX项目已使用但财务上没有作为
固定资产账务处理、已付款的5.9万元材料没有验收单；
XX项
目对弃标单位收取的履约保证金5万元没有与时转入“营业外收
入〞。
⑥合同管理不规X。
XX项目施工合同与增补合同未经
律师审核、合同条款“合同价款与付款方式〞中对施工方与材料
供应商的职责不明确；
XX项目临时路合同没有领导签字、采购
钢材45,226.56元没有签订合同、施工合同工期由XX天变更为
XX天只是口头沟通，没有书面性证明。
三、审计建议
〔1〕问题①工程项目的立项、变更应严格按照《XX公司治
理文件系列》规定执行；
〔2〕问题②③④项应严格按照XX公司《项目管理规定》执
行；
〔3〕问题⑤工程项目账务处理应严格按照《企业会计准如此》
执行。
〔4〕问题⑥合同管理应严格按照XX公司《经济合同管理办
法》执行；
同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进展整改，并明
确责任人，我们将择期对整改情况进展后续审计。
注：
后附各项目的详细报告。
审计部
2010年10月12日
一、项目概况
关于XX项目的审计报告
根据战略与开展委员会批准，在XX启动干煤棚项目，在原
XX西侧建设一座XXm²
的XX。
概况如下：
1.项目投资：
计划投资65万元，实际合同金额为63万元。
XX安装工程
XX工程材料
总计
计划
15万元
50万元
65万元
合同
13万元
63万元
差额
-2万元
2.资金来源：
自有资金。
3.计划建设周期：
2010年3月8日至2010年4月18日。
二、审核情况
1.工程立项：
原计划6000m²
\u25112X略与开展委员会于2010年3
月19日批复，实际XX公司于2010年1月30日已与施工方签订
合同；
之后增补的2500m²
没有得到战略与开展委员会批复，目
前已完工使用。
XX共计8500m²
\u12290X
2.工程用地：
占用XX约3000m²
\u22303X地。
3.工程进度：
原计划6000m²
\u30340XXX定于2010年4月17
日完成验收，新增补的2500m²
XX定于9月15日完成验收；
际都没有按规定完成最终验收。
4.投资情况：
建设的6000m²
XX，实际合同金额63万元；
增
补的2500m²
XX合同于2010年5月4日签订，截止2010年10月
7日价格还没有确定。
5.资金使用：
经审核，截止2010年10月7日，已支付资金
18.9万元，其中施工费13万元、材料费5.9万元，符合合同规
定。
6.工程资料清单方面：
应查45项，实查45项。
其中22项
符合规定，占49%，23项不符合规定，占51%XX
项目资料清单检查结果汇总表〞。
三、审计结论与建议
〔一〕审计结论
经过审计，对XX公司的XX项目管理得出以下结论：
本次审计主要对工程项目管理、财务管理、现场管理三个方
XX项目审计
问题汇总表〕，主要表现为
①项目本身不合规、未经批复已经动工、增补的2500m²
\u26410X
经批复；
②占用XX近3000m²
土地没有土地使用证；
③工程项目管理资料存在不全、没有资料清单的情况；
④材料供应商的选择、价格确实定、质量的验收由施工方负
责，XX公司对其缺乏监控；
⑤工程项目未按规定验收。
XX项目根底隐蔽工程在施工阶
段没有按规定与时验收，导致完工后无法验收；
8500m²
\u30340XXX截
止2010年10月7日还没有按规定完成最终验收；
⑥施工合同与增补合同未经律师审核，合同条款“合同价款
与付款方式〞中对施工方与材料供应商的职责不明确；
⑦XX已使用但财务上没有作为固定资产账务处理。
截止
2010年10月7日计入在建工程金额是309,733.34元。
〔二〕审计建议
①工程项目的立项、变更应严格按照《XX公司治理
文件系列》规定执行；
②、③、④、⑤项按XX公司《项目管理规定》执行；
⑥合同管理应严格按照XX公司《经济合同管理方法》
执行；
⑦工程项目账务处理应严格按照《企业会计准如此》执
行。
四、附件
XX项目资料清单检查结果汇总表
XX项目审计问题汇总表
审计部
2010年10月12日
根据战略与开展委员会批准，在XX启动三期项目，建设一
台XX与配套主厂房。
1.项目投资：
计划投资2540万元。
序号
1
2
工程土建费用
设备投资
金额〔万元〕
650
1750
3工程监理、调试、质监费用
50
4
5
6
不可预见费用
建设过程中的利息
合计投资
30
60
2540
2.项目根本内容包括：
〔1〕主厂房建设；
〔2〕XX；
〔3〕XX。
3.资金来源：
XX银行贷款XX万，其余XX万由企业利润加
折旧自筹。
4.计划建设周期：
2010年1月至2010年12月。
经检查，XX工程经战略与开展委员会批复后
开始启动。
2.工程进度：
主体厂房建设根本完成。
3.资金使用：
经审核，截止2010年10月7日，XX项目计
入“在建工程〞科目的金额为8,151,381.30元；
已付金额
8,756,894.99元〔含税〕，其中土建已付2,221,504.10元，XX
安装费已付750,000.00元，材料、设备款已付5,541,130.89元，
利息资本化金额为244,260.00元，符合合同规定。
4.工程资料清单方面：
应查62项，实查62项。
其中54项
符合规定，占87%，8项不符合规定，占13%XX
项目资料清单检查结果汇总表〞
经过审计，对XX项目管理得出以下结论：
本次审计主要对工程项目资料清单管理、财务管理、现场管
项目审计问题汇总表〞〕，主要表现为
1.三期项目施工图尚在审查中但已经动工；
方式，并且与现施工方的议标没有书面记录；
3.没有向现施工方收取履约保证金；
4.临时路合同没有领导签字、采购钢材45,226.56元没有签
订合同、施工合同工期由90天变更为180天只是口头沟通，没
有书面性证明；
5.对弃标单位收取的履约保证金5万元没有与时转
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