货币资金审核表Word格式文档下载.docx

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调整数

审核数

索引号

现金小计

开户银行

银行帐号

银行存款小计

其他货币资金小计

合计

审核标识及说明：

审核结论：

编制说明：

现金、银行存款“审核数”栏次应与现金盘点及追溯表、银行存款余额调节表“审核数”相一致。

银行存款帐户余额调节表

4-1-1页次：

会计职间或截止日：

开户银行：

帐号：

币种：

未审金额

审核金额

备注

银行对帐单余额（年月日）

加：

企业已收到而银行尚未入帐的合计数

其中：

1.

2.

减：

企业已付出而银行尚未入帐的合计数

调整后银行对帐单余额

企业银行存款帐面余额

银行己收而企业未入帐的合计数

银行已付而企业未入帐的合计数

调整后企业银行存款余额

企业与银行差额

1.本表按银行帐号分别填列：

2.对于大额未达帐项应单独列示并重点说明，此表不够可另附。

存货审核表

4-2页次：

会计科目及明细科目

合计

有关存货审核工作底稿，如存货抽查表等附在本表后。

存货抽查表

4-2-1页次：

存货名称规格

单位

单价

抽查前帐面

抽查日帐面

抽查记录

调理帐面

数量

金额

编制人日期复核人日期库房保管人

对存货抽查比例和方法应在备注栏中说明。

短期投资审核表

4-3页次：

本期合计

1.项目按短期投资明细帐目填列，如内容较多可分别开立审核底稿。

2.项目栏中应逐项注明股票、债券购进单价，并在说明中标明市价，备注栏中注明股票号码。

长期投资审核表

4-4页次：

投资单位及比例

审核结论；

　　1.有关长期投资审核程序的取证，均作为本底稿的补充。

　　2.调整栏包括应用权益法调整的数。

应收款项（）审核表

4-5页次：

债务单位

　　1.本表适用于应收帐款、预付帐款、应收票据、其他应收款等应收项目，审核时应按项目分别填列此表。

　　2.应按明细帐户填列，备注栏填写主要业务内容或异常情况说明。

　　3.调整栏包括调整和重分类，外币应收帐款应注明原币金额和折合汇率。

　　4.收回的询证函附本表后。

待摊费用审核表

4-6页次：

序号

项目内容

原始金额

年初余额

本年增加

账载本年摊销额

年末余额

本年账载摊销额无调整时，审核数为年末余额数，本年帐载摊销额有调整时，审核数为本年应摊销额。

应付款项（）审核表

4-7页次：

债权单位

　　1.本表适用于应付帐款、应付票据、预收帐款、其他应付款等应付项目，审核时应按项目分别填列此表。

　　2.调整数包括调整和重分类。

　　3.备注栏填写主要业务内容或异常情况，外币应付款应注明原币金额及汇率。

　　4.询证回函、替代性工作底稿附本表后。

预提费用审核表

4-8页次：

项目

1.本表按预提各项费用分别填列。

2.对数额较大项目，应审核其计提依据是否合规、计算是否正确。

短期借款／长期借款／长期应付款审核表

4-9页次：

单位及项目

期限

利率

　　1.短期借款、长期借款、长期应付款应分别填列本表。

　　2.按贷款单位和项目填列，外币借款应标明原币及折合汇率。

　　3.备注栏应填借款合同号及借款条件等，如无协议应查清进帐凭单号。

　　4.应检查应计利息支出，并与财务费用中利息支出核对。

应付工资／应付福利费审核表

4-10页次：

月份

人数

应付工资

应付福利费

支用数

提取数

年初数

1

2

3

4

5

6