会计电算化实验报告四Word文档格式.doc
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借：
库存现金18,000.00
贷：
银行存款/招商银行18,000.00
2．2月7日，李强向北京百货售出台式电脑25台，单价6,500元，货税款尚未收到（适用税率17%），票号“123456”，发生日期“2016-02-07”。
应收账款（北京百货公司）190,125.00
主营业务收入/台式电脑162,500.00
应交税费/应交增值税/销项税27,625.00
3.2月8日销售台式电脑10台，单价1000美元，收到货款10000美元（转账支票号ZZW001）,本题不考虑增值税。
银行存款/中行65,800.00（USD10000）
主营业务收入/台式电脑65,800.00
4.2月11日销售一部李强报销差旅费5400元，交还现金100元
库存现金100.00
销售费用/差旅费（销售一部）5,400.00
其他应收款（李强，票号245679）5,500.00
5.2月13日，从新华科技公司购入硬盘100个，单价115.71元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率17%）。
库存商品/硬盘11,571.00
应交税费/应交增值税/进项税1967.07
货：
应付账款（新华科技，票号343652）13,538.07
6.2月16日购小汽车一辆，价值451,000元（转账支票号ZZR001，转账日期2月16日）
固定资产/办公设备451,000.00
贷：
银行存款/招商银行451,000.00
7.2月22日,公司非生产部门报销电话费用，统一报销凭证中都为管理费用邮电费,但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。
财务部：
1,506元，人事部：
1,240元，销售一部：
3,473元，销售二部:
2,872元.贷方为库存现金：
9，091元。
8.2月28日计提折旧
制造费用/折旧费一一车间1,234.00
制造费用/折旧费一二车间1,234.00
管理费用/折旧费一人事部850.00
管理费用/折旧费一财务部700.00
销售费用/折旧费一销售一部635.00
销售费用/折旧费一销售二部635.00
贷：
累计折旧5,288.00
9.2月28日各个部门报销费用
管理费用/办公费—财务部865.00
销售费用/招待费—销售二部1,300.00
销售费用/差旅费—销售一部500.00
管理费用/办公费—财务部605.00
库存现金3,270.00
10.2月28日接到银行通知，收到某投资者投入的资本（转账支票号ZZR002，转账日期2月26日）。
银行存款/招商银行300,000.00
实收资本（或股本）300,000.00
11.2月28日收到北京百货公司支票（转账支票号ZZR003，转账日期2月22日）,付应收账款（票号“123456”）
借：
银行存款/招商银行200,000.00
应收账款/北京百货200,000.00
12.2月28日收到银行账单,银行存款利息收入6,250元入账（银行存款利息收入的结算方式用现金,票号全用000000。
.）
银行存款/招商银行6,250.00
财务费用/利息收入6,250.00（用借方红字）
13、修改凭证
（1）修改第6号凭证,将金额改为451,100元，将支票号码改为ZZR007
（2）修改第9号凭证,将管理费用/办公费—财务部605元改为人事部。
（3）先将第8号凭证生成为常用凭证后，作废并删除第8号凭证，不整理凭证断号，将凭证编号方式改为手工编号后，再调用常用凭证功能生成第8号凭证。
14、出纳签字:
以操作员“王五”的身份对所有现金凭证进行出纳签字
15、审核凭证:
以操作员“张三”的身份对所有凭证进行审核签字
16、记账:
以操作员“张三”的身份对所有凭证进行记账
17、将已记账凭证恢复至记账前状态，取消第4号凭证的审核及出纳签字，然后对第4号凭证进行修改后，以操作员“张三”的身份对所有凭证进行审核并记账。
库存现金800.00
销售费用/差旅费（销售一部）5,200.00
其他应收款（李强，票号245679）6,000.00
18、查账：
（必须将查账结果填入下面各表格的对应项中）
（1）查询现金日记账 日期：
2016年2月（只需前三条），结果填入下表。
2016年02月
日
凭证号数
借方
贷方
余额
1
期初余额
52700
5
记0001
18000
70700
11
记0004
800
71500
当前合计
当前累计
（2）查询下列科目的明细账，并且联查凭证，将结果填入下表结果。
科目名称
2月份共有几笔分录
第一笔分录的凭证借方科目名称
应付账款
库存商品/硬盘
主营业务收入
2
应收账款
管理费用/办公费
8
（3）查询部门总账：
指定部门查科目总账，“销售一部”，结果填入下表。
（只要前二条）
借方合计
贷方合计
期末余额
差旅费
5700
折旧费
635
（4）查询“李强”个人明细账，将结果填入下表。
（只要第一条记录）
日期
科目
其他应收款
平
科目小计
个人小计
（5）查询发生额及余额表
查询所有余额范围在1000—5000元之间所有资产类科目的余额表，查看资产小计。
科目编码
本期发生
资产小计
其他应收款
10000
6000
4000
（6）查询管理费用多栏账。
（用户自定义管理费用多栏账）
（7）查询客户往来余额表：
指定单位查余额表“北京百货公司”，结果填入下表。
方向
190125
200000
75125
合计
（8）客户往来账龄分析。
查询“应收账款”账龄分析（自定义账龄分析区间）。
分别为:
1--30天31—90天91—120天121—180天181—365天365天以上
四．实验结果：
通过本章的学习，我掌握了总账系统日常业务的处理，学会了填制凭证、审核凭证、凭证记账，并学会和掌握了凭证管理、出纳管理和账簿管理具体内容和操作方法，学习管理总账、科目余额表、明细账、辅助账的操作。
本章的操作比较复杂繁琐，但我会加紧练习，进一步熟悉各业务处理。
五．实验体会：
（一）填空：
1、填制凭证时，输入的会计科目编码应当是（末级）科目编码。
2、填制凭证时，可按“（=）”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。
。
3、采用序时控制时，凭证日期应大于等于（启用日期），不能超过（业务日期）。
4、涉及指定为（现金科目）和（银行科目）的凭证才需出纳签字。
5、取消记账应在（对账）窗口中，按（Ctrl+H）键激活“恢复记账前状态”功能。
（二）判断：
1、填制凭证时，确定借贷方科目时，只能输入科目编码。
（
×
）
2、填制凭证时，金额不能为“零”，红字以“－”号表示。
（
√
3、会计制度规定，审核与制单不能为同一人。
4、只有审核后的凭证才能执行记账操作。
5、记账工作由计算机自动进行数据处理，每月可多次进行。
简答：
1、请写出填制一张凭证的具体操作步骤。
答：
以制单人的身份进入总账—凭证—填制凭证命令，点击“增加”按钮，选择凭证类型，录入制单日期和附件张数，在第一行录入摘要、会计科目和借或贷方金额，按回车，继续输入第二行的相关内容。
如果会计科目有辅助核算，则在录入完会计科目之后还应输入相关辅助项，银行科目如果涉及支票登记还应录入支票的相关信息。
2、对于已保存、已审核、已记账的凭证应分别如何修改？
对于已保存的凭证，可以进入到“填制凭证”中找到该张凭证直接修改；
对于已审核的凭证，可以让审核人先取消该凭证的审核签字，再到“填制凭证”中找到该张凭证进行修改；
对于已记账的凭证，可以先在填制凭证中进行红字冲销，然后再填制一张正确的凭证。
3、凭证审核时注意的问题有哪些？
凭证审核时应注意的问题有：
审核人必须具有制单权限，当通过了“凭证审核权限”参数设置了明细审核权限时，还需要对制单人所制凭证的审核权。
作废凭证不能被审核，也不能被标错。
审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。
4、凭证记账时应注意的问题有哪些？
凭证记账时应注意的问题有：
第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。
上月未记账，本月不能记账。
未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。
作废凭证不需要审核可直接
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