财务管理部岗位工作手册-出纳Word下载.docx

财务管理部岗位工作手册-出纳Word下载.docx

《财务管理部岗位工作手册-出纳Word下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理部岗位工作手册-出纳Word下载.docx（8页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

2、资金报表：

资金日报、周报、月报、资金计划表、银行账户风险自查表；

五、财务核算

1、凭证录入；

2、凭证整理编号、Oracle单据号对照表；

3、结账；

六、筹建组

1、代发员工报销及借款；

2、代发工资及代缴社保；

3、对账；

七、管理有限公司

1、现金管理；

2、银行账户管理；

3、收付款管理；

4、财务核算。

　　工作具体流程及注意事项　

具体流程：

1、现金提取和保管：

（1）提现流程：

填写《付款申请单》，经会计、财务部总经理审批后，开具现金支票，保证支票上印鉴清晰、签字齐全并填写支票登记簿后，方可提现；

保留支票存根并作为付款单据附件；

（2）安全保管库存现金（人民币、美元）；

①提取的现金应及时存入保险柜，并保管好保险柜密码；

②一般情况下库存现金不超过三万元；

③每周由会计监盘一次现金。

2、每日下班前计算现金日记账结余数，并与实际库存现金核对，保证账实相符，登记现金日记帐、登记现金盘点表；

3、现金盘点及对账工作：

（1）每月对账及盘点工作，做《月现金盘点表》；

（2）每周由会计监盘，出纳盘点库存现金（人民币和美元）一次，并做《周现金盘点表》；

（3）每日对账及盘点工作，做《现金盘点表》。

注意事项：

1、大额提现（超过人民币5万元）需要填写大额提现申请单（注明用途并加盖公司公章），并至少提前一个工作日与开户行预约，方可到银行提取现金；

2、代某中心提取的现金，在转交时须检查某中心的签批流程是否齐全。

1、开立、变更、清理银行账户：

收到资金管理部提供的签批流程完善的开户/销户申请表后，根据不同银行的要求准备开户/销户资料，到银行进行开户/销户；

根据公司业务需要和人员变动，及时变更和维护银行账户信息；

及时归档并妥善保管开立、变更、清理帐户资料；

2、保管各开户行所购支票（空白支票、作废支票、登记支票领用本等）：

正确填写支票中各项内容，不能涂抹、修改。

如有作废支票，需要在作废支票上加盖“作废”章，并在年度末将各开户行作废支票装订成册保管；

3、领取、签发、保管各银行出据单据（汇款单、进帐单、利息单、扣费凭证、对帐单、资信证明等）：

（1）如发现银行回单（进账单、汇款单）缺失，则及时联系开户银行（一个月内）补打回单；

（2）每3、6、9、12月的21日为银行存款结息日，当月月底前到银行领取利息单；

（3）如有扣费凭证于每月底前到银行打印、领取；

（4）每月5号前到开户行领取银行对账单；

（5）根据业务需要，到银行开具资信证证明。

4、银行对账：

每月收到银行挂号信式银行余额对帐单的当天完成对银行月度、季度所出据对帐单进行核对确认，并加盖财务章及印鉴人名章，送至开户行；

中国银行支行基本户、贷款户和中国银行海淀支行账户，登陆网上银行完成对账

5、网银管理：

（1）分阶段修改网银密码，以保证账户信息和资金的安全，维护网银正常使用；

（2）在网银系统中，正确录入并定期维护和更新收款人信息；

（3）根据公司业务需要，到开户行提交申请并更改网银单笔限额和每日限额。

三、收、付款管理

1、现金付款：

①检查待付款单据签批流程是否齐全；

②邮件或电话通知经办人于周二或周四下午到财务部领取现金；

③付款后请经办人在付款单据“领款人”处签字确认；

④付款完成后在付款单据上加盖“现金付讫”和日期章；

⑤逐笔登记现金日记账。

2、银行付款流程：

（1）网银付款：

中行支行、兴业银行、财务公司

a对公付款：

①检查：

检查待付款单据签批流程是否齐全；

②登陆：

使用网盾、密码登陆网银系统；

③制单：

在网银系统中填写收款单位名称、收款银行、账号、付款金额；

④转交授权：

将单据转交会计进行网银授权，完成付款；

⑤盖章：

付款完成后在付款单据上加盖“银行付讫”、付款银行名称和日期章；

⑥重新制单：

对已付款项出现退回的，在查证款项退回并查明原因后后，重新制单；

⑦登记银行存款日记账：

根据当日已付单据，逐笔登记银行存款日记账。

b集团内部资金调拨：

使用网盾、密码登陆某集团财务公司网上银行；

③资金计划：

在网银系统“计划管理”中按汇总金额编制当日资金计划，填列计划名称、计划说明、金额、用途、付款时间；

④转交复核：

将单据转交会计进行计划复核，复核完成后等待某集团财务公司审批同意；

⑤制单：

在“网上银行”中逐笔填写收款单位名称、收款银行、账号、付款金额、用途；

⑥转交授权：

将单据转交会计进行网银授权后，等待某集团财务公司最终审批同意，款项方可汇出。

c员工报销及借款：

使用网盾、密码登陆中国银行代收代付系统；

通过Oracle线上提交的单据，整理后在AP中完成付款处理，批量导出付款明细，生成快捷代发数据；

线下完成签批流程的单据，整理后在“中国银行快捷代发模板”中手工逐笔录入收款人名称、收款银行行号、账号、付款金额，生成快捷代发数据；

④上传：

将制作好的快捷代发数据上传至中国银行代收代付系统并保存；

⑤转交授权：

⑥盖章：

⑦重新制单：

对已付款项出现退回的，在查证款项退回并查明原因后后，重新生成快捷代发数据并上传；

⑧登记银行存款日记账：

根据当日已付单据，按批次登记银行存款日记账。

（2）支票付款：

②开具支票：

按付款单信息开具转账发票，保证支票上印鉴清晰、签字齐全；

③移交支票：

填写支票登记簿，监督经办人在支票存根和登记簿上签字确认后，方可移交支票。

（3）柜台转账：

②转账：

携带银行预留印鉴至银行柜台处填写单据，进行转账。

3、收款流程：

（1）银行收款：

收到单位或个人交来转账支票，立即填写入账单、交银行办理入账手续，并将入账单回联交会计人员作账务处理；

（2）现金收款：

单位或个人交来现金时，应当现场点清金额、辨别真伪、及时入库；

开具三联双面复写收款收据，在收据的收款人处签章，缴款人在“交款人”处签字，将其中的交款人联交给交款人、记账联交由相关会计入账；

并即时登记现金日记账。

注意事项:

1、为降低风险、提高付款效率，员工报销及借款原则上一律采取网银付款的方式，特殊事项除外；

2、中国银行支行网银对公转账的单笔付款限额为人民币1亿元，每日总额不超过人民币10亿元；

网银对私转账单笔限额人民币5万元以下，批量支付每批限额20万人民币；

3、为实现网银批量支付，减少财务费用开支，员工报销及借款原则上一律汇入员工工资卡账户，特殊事项除外；

4、为保证汇款准确性，须在网银系统和Oracle中及时更新和维护常用单位和公司员工的账号信息；

5、对集团内部的资金调拨，因涉及金额较大，付款前须仔细核对签批手续和收款人信息、金额，对有疑异的收付款与资金管理部进行确认。

1、平台资金申请：

（1）编制计划：

每月5日前，根据账户余额和需求，编制运营资金用款计划；

（2）填写模板：

根据某集团集团资金中心下发的模板，填写“资金申请表”；

（3）审批流程：

“资金申请表”报财务部总经理、资金管理部总监、资金管理部总经理、公司财务总监审批后，加盖产业集团公章，交资金管理部资金专员上传某集团集团资金中心；

（4）到款追踪：

资金申请提交后，及时与资金管理部确认后续签批及到款情况，确保款项及时到账。

（5）对账：

每月中旬或不定期，根据集团财务部、资金中心要求，核对资金往来账目。

（1）资金日报：

每日收集某平台、筹建组、某中心和等等工程账户的增减变动情况，编制“资金日报表”,主送财务部总经理和资金管理部总经理，抄送财务总监。

（2）资金周报：

每周末收集某平台、筹建组、某中心和等等工程账户信息，编制“每周资金存量表”，主送资金管理部资金专员，抄送财务部总经理；

于周一10点前上报。

（3）资金月报：

每周末收集某平台、筹建组、某中心和等等工程账户信息，编制“银行账户每月增减变动表”“月末可用资金银行余额表”，主送资金管理部资金专员，抄送财务部总经理；

于每月5日前上报。

（4）资金计划表：

每月初根据某平台月度运营资金用款计划，编制“资金计划表”，于每月1日前上报；

六月末根据某平台下半年运营资金用款计划，编制“资金计划表”，于7月8日前上报；

“资金计划表”主送资金管理部资金专员，抄送财务部总经理。

（5）银行账户风险自查表：

根据某集团集团财务部、资金中心要求，不定期编制并上报“银行账户风险自查表”，主送资金管理部资金专员，抄送财务部总经理。

1、凭证录入：

汇总Oracle线上提交的待付款单据，在AP中检查单据是由会计验证完毕；

根据单据号在AP中逐笔完成付款凭证的录入；

2、凭证整理编号：

整理处理完毕的原始凭证，保证附件齐全；

为凭证排序并使用打码器在凭证上顺序编号；

为便于Oracle对账、日常凭证查询和审计师查询，按照手工编号编制“Oracle单据号对照表”；

3、结账：

每月1日前（根据会计结账进度）完成对账工作，查明未达账项原因，并编制银行余额调节表，经会计确认签字，每季度主管会计审核一次；

现金对账根据现金日记账与Oracle系统中现金明细账相核对；

银行对账根据银行日记账、银行对账单与Oracle系统中银行存款明细账相核对。

1、代发员工报销及借款：

在尚未开立基本户期间，代发筹建组员工报销和借款；

每周汇总代发一次，具体时间为筹建组出纳汇总提交明细后一个工作日内；

支付流程前文已述；

2、代发工资和社保：

在尚未开立基本户期间，代发筹建组员工工资、代缴社保；

根据筹建组人力资源部薪酬专员提供的签批流程完善的付款申请单，开具支票代发工资，具体流程前文已述；

社保与银行签订代付款协议，自动扣款；

3、对账：

每月1日前（根据会计结账进度）与筹建组会计就代发部分进行对账，对账流程前文已述。

1、现金管理：

具体参照相应流程；

2、银行账户管理：

3、收付款管理：

4、财务核算：

具体参照相应流程。