财务运营分析报告的内容与格式Word格式.docx

财务运营分析报告的内容与格式Word格式.docx

《财务运营分析报告的内容与格式Word格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务运营分析报告的内容与格式Word格式.docx（5页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

目

本月数

预算数

增减%

上月实际数

本月止累计

完成年预算%

上年同期累计

增长率

产值

责任考核含税销售收入

责任考核销售收入

责任考核销售成本

主营业务利润

减：

营业费用

其中：

广告费

运输费

管理费用

财务费用

营业利润

所得税（季度分析时填）

净利润（季度分析时填）

百元含税销售收入广告费

百元含税销售收入运输费

分析说明格式：

本月完成销售收入（含税） 

万元，上月实际完成 

万元，增减 

%；

本月预算销售收入 

万元，完成预算 

%，本月止累计完成 

万元，完成年度预算的 

%。

本月实现营业利润 

本月预算营业利润 

销售与利润未完成预算原因的简要分析。

三、 

边际效益分析格式

通过企业的边际效益分析，可以反映企业的经营安全程度，揭示利润增长的潜力，为企业的经营决策指明方向。

项目

本月实际

本月预算

增（减）%

说明

销售收入

变动成本

变动生产成本

变动期间费用

媒体广告费

销售税金及附加

小计

边际贡献

总产量

单位边际贡献

保本销售量

保本销售额

安全边际额

安全边际率

材料产值比

生产能力利用率（和林）

综合分析说明：

本期综合单位边际 

元，说明当达到保本销售量时，每增加1吨产品销售量，可为公司贡献 

元的税前利润，提高产销量具有 

%获利空间。

本期安全边际率为 

%，企业处于安全（较安全或预警）状态，要使企业安全经营，提高安全系数，应采取如下措施：

分析计算并说明企业产品降价 

%时，实现目标（预算）利润所需的销量。

边际效益分析附表：

附表1、主要产品售价变动因素分析格式

产品名称

上市初价格

本季售价

竞争品牌售价

高（低）%

简要说明一下理由或市场策略。

按销售前五位或公司重点考核的产品填列。

价格按呼市市场价格为计算分析标准。

附表2、主要产品单位成本升降变动因素简要分析格式

成 

本 

项 

直接材料

水、电、汽

冰水

直接人工

制造费用

合计

甲产品

目标

实际

差异

乙产品

按销售排列前5位的产品，进行对比分析，同时有多个生产基地的，应选择最好的和最差的分别进行分析。

附表3、营业费用分析格式

本期数

占总额%

占含税收入%

上期数

占含税收入比差

除运输费、媒体广告费两项外，其余按排列前五位的项目填写。

本期营业费用为 

万元，比上期增加（减少） 

万元，增长（下降） 

%，本期销售收入增长了 

%，营业费用的增长高于（或低于）销售收入的增长幅度。

由于×

×

项费用上升（或下降） 

%，导致本月费用增加了（或降低了） 

个百分点。

导致本月营业费用率下降的主要原因有以下几个方面：

应找出重点控制的1—2项主要影响因素进行分析。

附表4、管理费用分析格式

上期

按管理费用中排列前五位的项目填写，其余列其它项目。

本期管理费用为 

万元，增长（降低） 

%，本期销售收入增长（减少）了 

%，管理费用的增长高于（或低于）销售收入的增长幅度。

必须找出两项影响因素最大的项目进行分析说明，有利因素或不利的因素均可，并提出下一步要采取的措施。

四、应收账款分析格式

欠款单位

期初余额

期末余额

说 

明

根据企业情况归类或按管理的要求填列。

说明理由。

三个月以上欠款

应收账款未超过预警控制标准，可不做文字说明。

五、财务闸口评价指标分析

通过企业财务闸口评价指标的分析，可以全面评价企业生产力、市场的竞争力和经营风险程度水平，为企业经营管理者提供决策依据。

档 

次

权重

①

指标实际值

②

标准得分

③

实际得分

④=①×

全员劳动生产率

8

万元工资产值率

10

销售增长率

16

销售利润率

管理费用率

营业费用率

新产品销售比率

9

总资产与经营现金净流量比率

12

存货周转率

总资产周转率

合 

计

100

分析说明要求：

本月财务闸口评价指标实际得分为 

分，在公司控制考核的范围内。

如果超过公司考核控制的范围，要列举最差的三个指标，对存在的问题或产生的原因进行分析，并提出下一步要采取的措施。

六、财务闸口预警指标分析格式

公司财务闸口预警指标分析，关键在于风险防范，做好企业财务预警控制，使企业能够安全持续健康发展。

1、公司总部财务闸口预警指标分析格式

指 

标

指标代号

指标系数①

指标值②

③=①×

总资产营运资金率

A

1.1091

总资产留存收益比率

B

0.1074

负债与现金净流量比率

C

1.9271

负债与净资产比率

D

0.0302

总资产与息前现金净流量比率

E

0.4961

预测企业财务危机值

本月财务闸口预警值为 

，高于危机临界点 

%，企业处于安全状态（或警戒状态）。

如果计算的预警值在警戒状态或低于危机临界点，要分析造成的原因主要有哪些，企业应采取哪些措施，并提出有关企业经营及财务管理方面的建议。

2、各公司财务闸口预警指标分析格式

1、月产品销售率

2、销售回款率

3、安全边际率

4、营业费用安全率

5、管理费用安全率

6、营销人员人均月销售额（万元）

7、工资增长与净利润增长比率

本期安全指标 

个，较安全指标 

个，低于预警线的指标 

个。

说明要求：

本月财务预警指标综合得分为 

分，在公司控制的范围内，且各项预警指标均在预警控制线以上。

如果有预警指标低于预警线，要进行重点分析说明。

对第2、3项指标处于较安全限时也需要给予分析说明。

七、存在的问题及建议。

主要将企业财务运营中存在的问题及管理建议进行分析说明。

八、本制度由计财管理中心制定发布、解释、修改。