周转材料规定Word格式.docx

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（三）负责审批与周转材料相关的报告。

（四）监督、检查、指导项目部周转材料管理工作。

第六条项目部职能、职责

（一）根据公司规章制度制定本级周转材料管理实施细则，建立本级管理体系，落实公司周转材料管理规定。

（二）负责编制、上报周转材料配置方案及租赁购置经济对比分析报告、购置计划、报废、处置等报告。

（三）建立项目部周转材料动态明细台帐、周转材料管理档案资料，及时上报所需资料、报表。

（四）负责周转材料调运、交接、验收、组织加工、改造、采购、租赁、回收、修复、修整、移交、使用、存放等管理工作。

第三章周转材料管理规定

第七条周转材料实行分类管理：

A类：

专用性周转材料。

如：

轨道板模具、双块轨枕模具、管片模具及盾构施工用的走道板、主电缆、钢轨、始发架等。

B类：

通用性周转材料。

贝雷梁（片）、贝雷销、连接片、钢轨、连接板（鱼尾板）、钢板桩、钢支撑、型材等。

C类:

一般性周转材料：

台车（架）、栈桥、隧道高压风水管及隧道用钢模板；

承台、墩（台）模板、梁体模板（挂篮主架、挂篮模板）、及沟槽、防撞墙、遮板等钢模板；

路基、涵洞、挡墙、站场（房）等工程用钢模板；

其他类钢模板。

D类：

易损、易耗周转材料。

枕木、方木、竹胶板、各类脚手架（上下托）、扣件、螺栓、塑料模具、电缆线、配电箱（柜）、小型机具、低值易耗品。

第八条产权划分

（一）A类中盾构施工用的周转材料，各项目部购买的周转材料，按净值通过公司转帐到盾构管理部，产权归盾构管理部。

其他A类周转材料产权归购置单位所有。

（二）B类、C类、D类周转材料，项目部购买的，产权归项目部所有。

（三）B类、C类、D类周转材料，通过公司调拨转帐的，产权归调入单位所有。

第九条周转材料报批制度

（一）工程开工之前，项目部上报周转材料需求计划，优先内部调配，不能调配的，项目部要做租赁、购置经济对比分析，根据分析结果，需要购置的，项目部编制周转材料购置计划，上报公司物资部、工程部、分管领导、主管领导逐级进行审批。

购置计划金额在1000万元以上的，需总经理办公会研究通过，并按集团公司、公司有关规定执行。

（二）周转材料报废按第十条中的报废条款执行。

（三）周转材料处置报批，按第十四条执行。

第十条周转材料购置、调配、租赁、报废

（一）购置、租赁管理

（1）在保证工期、质量、安全前提下，立足公司现有周转材料,统一调配，不准未经审批自行购置、加工或租赁。

（2）经过公司批准后，项目部自行购置或租赁，但购置、租赁时必须按集团公司、公司相关规定执行，坚持内部采购、招标采购、货比三家采购。

（二）调拨管理

（1）周转材料调拨：

调入单位自行到产权单位进行现场考查周转材料的现状，确认周转材料是否能再次利用。

（2）调拨价格由调出项目部、调入项目部、公司物资部共同协商，调拨价格原则上以净值为准（须按集团公司周转材料摊销办法足额摊销）。

（3）所有周转材料调拨，调出单位负责装车费，调入单负责运输费用。

（4）所有调拨工作均由公司物资部办理，任何项目部不得私自调拨。

（三）出租管理

（1）任何单位不得私自对外出租周转材料。

如周转材料闲置，条件允许的情况下，报请公司批准后对外出租。

对外签订租赁合同，收入归产权单位所有。

（2）出租的单位负责结算、收款等工作，并确保完好回收租赁物，对因出租发生的后果承担责任。

（四）承租管理

（1）周转材料公司内部无法调配的，经过租赁、购置对比经济分析，采取租赁方式成本低，书面上报公司批准后，项目部方可租赁。

（2）项目部对租赁的周转材料要派专人管理，办理租赁单位的租赁物收货、使用、退货、结算工作。

（3）对劳务（施工）队租赁的周转材料，也要派专人监管，监督施工队伍的租赁物的收货、使用、退货、结算情况。

（五）报废管理

周转材料报废，首先由项目部相关人员共同鉴定，然后上报公司审批。

上报资料包括：

报废原因、材料清单、数量及相应的照片（视频）等。

第十一条周转材料验收管理

（一）周转材料验收，原则上在工地现场进行交接验收，由交、接双方签字，并做好记录。

交接内容包括技术交底、清单、合格证及其他资料、现场的过磅单等。

（二）采购、改造和加工的周转材料在质量、技术、数量验收过程中，必须按照项目部总工签字确认的图纸进行验收，并复核实际重量与理论重量的差距，禁止理论计量。

经项目部工程部、物资部、财务部、总工验收合格，项目经理签字确认后，方可结算。

（三）公司内部调拨的周转材料，在调出方工地现场办理交接验收手续。

第十二条项目部周转材料使用管理

（一）对进场的周转材料要派专人管理、看管，防止被盗和丢失。

（二）本着谁使用谁负责原则，项目部在周转材料使用管理上应不遗余力进行保养和维护,以延长材料使用寿命。

在使用过程中，禁止随意改变周转材料的外形、尺寸、物理性能及连接方式,不得任意切割、焊接、改造等。

钢模板需要经常整修、涂油、防止锈蚀或变形，并对模板内外堆积混凝土及时进行清理;

模板外观平整、圆顺，禁止模板随意打孔；

在安装和拆卸过程中，禁止野蛮装卸，损坏周转材料；

周转材料要配套使用，附件齐全，禁止小型构配件（扣件）随意丢弃，支架随意切割等现象发生。

（三）对委外加工、改造、租赁和购置的周转材料，在施工过程中出现质量问题，应立即通知对方单位到工地进行处理，并做好索赔工作。

（四）在使用过程中或因停工、竣工等原因，造成周转材料闲置时，产权单位负责周转材料的保养、修整、存放、看管等，并承担费用。

（五）对于下场周转材料要统一进行维护、保养、整修和喷防锈漆或涂油；

周转材料所有润滑点进行充分润滑；

支架要按规格打捆；

周转材料保管应做好防雨、防潮、防盗工作；

小型机具、构配件、低值易耗品要入库管理。

（六）项目部加强周转材料看管，防止丢失、被盗，确实发生被盗的，及时报案，同时书面上报公司。

（七）周转材料在施工、存放过程中由于不可抗力因素（如自然灾害）而造成周转材料损失的，项目部组织相关人员及时清点剩余数量，登记报废、损失的清单，并签字确认；

及时书面（签字的统计表、文字说明、图片、视频等）上报公司。

同时上报保险、监理、业主等单位索赔。

第十三条劳务队的周转材料管理

（一）项目部要制定劳务队周转材料管理措施，并纳入劳务合同条款，明确劳务队对其使用的周转材料的整修、保管、保养、损坏（变形）、报废、丢失、被盗等责任。

（二）加强劳务队伍（班组）周转材料交接管理，确保每次交接有书面手续，确保周转材料实现动态管理。

（三）物资部严格验收退回的周转材料，周转材料要作好整修、保养工作，严重变形无利用价值的要追究劳务队的责任，同时复核劳务队领用量、回收量及差量，交计划部按照劳务（施工）合同办理结算。

第十四条周转材料处置审批权限及流程

（一）周转材料处置，严格执行审批制度。

各单位在未接到公司批复之前，严禁擅自变卖处理。

1、A类、B类周转材料原则上不处置，确实达到报废的条件，需要报公司审批。

2、C类周转材料处置

①对于能通用的周转转材料（如墩身模板、梁体模板、挂蓝的桁架、隧道用材料等）原则上留用1年，由项目部自行解决存放场地。

超过1年的，项目部上报公司，仍无法内部调剂的，批准后处理。

②处理价格在原值40%以上的，经公司同意后，项目部才能处理。

③大宗单项或批次处理净损值（即：

净值-预计处理收入）在100万元以内，由项目部上报公司审批同意后，项目部处理。

超过100万元（含100万元）以上，经公司总经理办公会同意后，项目部才能处理；

④批量处理原值500万元（含500万元）以上的，由公司物资部、纪委监督处理。

3、D类：

易损、易耗周转材料，处理金额低于10000元的，由项目部自行处理。

超过时，需报公司审批。

（二）处理完毕后，将相关人员签认的过磅单、汇总表及财务收款收据等相关资料报公司物资部备案。

（三）严禁私自处理周转材料，严禁单个人经手处理周转材料。

财务人员亲自收款，其他人不得经手，不得私设小金库或私分。

（四）其他特殊情况，报公司审批。

第四章周转材料库房管理

第十五条库房由项目部统一管理，购置或闲置的周转材料及时入库，并办理相关交接、签字手续。

第十六条库房要派专人看管，确保24小时有人在岗，确保不发生丢失、被盗现象。

第十七条仓库要健全库房管理、维护、保管、收发制度，对入库的闲置周转材料及时上报公司，便于内部调配。

第十八条完善库房相关配套设施，确保存储物资完好和完整，采取有效防护措施，防止生锈腐蚀、变形、防自然灾害等。

第五章周转材料统计管理

第十九条各项目部要指定专人负责周转材料统计管理。

第二十条建立动态明细台账，对周转材料实行动态管理。

动态反映周转材料的使用状态，如购置（租赁）数量、在用数量、闲置数量、在库数量、损坏数量、丢失数量、报废数量及各劳务队领用、退还数量。

第二十一条项目部物资部、财务部、计划部、工程部等相关部门定期对周转材料进行盘点，确保做到账账相符、账物相符，有进有出、完善相关收、发料手续；

第二十二条项目部财务部也要登记周转材料数量、金额台帐，对项目部的周转材料丢失、被盗、损坏、处理、缺失等进行监督审核管理。

第六章周转材料核算管理

第二十三条周转材料的摊销（按集团公司统一规定执行）

周转材料的摊销按性质区别执行，对于移动模架、隧道衬砌台架（车）、各种梁模板、承台模板、桥梁墩柱模板，挂蓝及单件或单价批价值在10万元以上的钢构件、方木等价值高、使用时间长，周转次数多的大型周转材料应视同固定资产管理，加强维修保养，保证多个项目使用。

具体摊销办法如下：

1、移动模架、隧道衬砌台架（车）、预制梁模板和挂蓝模板按照20%预计净残值，两个项目摊销完毕，第一个项目摊销50%，第二个项目摊销30%。

2、成套的贝雷架（片）、钢脚手架、扣完残值后两年摊销完毕，第一年摊销40%，第二年扣除残值后全部摊销完毕。

3、钢轨及扣件，钢轨预留残值30%，两个项目摊销完毕，第一个项目摊销50%，第二项目摊销20%；

扣件第一个项目摊销完毕。

4、高压电缆预留残值20%，分两个项目摊销，第一个项目摊销60%，第二项目摊销20%。

5、高压风水管线预留残值20%，两个项目部摊销完毕，第一个项目摊销60%，第二项目摊销20%。

6、通风管、钢制小型模板在一个项目摊销完毕。

7、承台模板、桥梁墩柱模板，单件或单批价值在10万元以上的钢构件等，预计净残值30%，两个项目摊销完毕，第一个项目摊销50%，第二个项目摊销20%。

8、成型方木、枕木一次性摊销，不预留残值，如一个项目使用完后仍能继续使用，再重新认定价值。

9、异型模板扣除预计残值后在一个项目全部摊销完毕。

10、以上周转材料使用超过两个项目的，在第三个项目使用前重新认定其价值，不改变其帐面价值，直接增加其考核指标。

如不能在两个项目使用，则扣除净残值后在第一个项目摊销完毕。

如果第一个项目使用完毕后还能够使用，但是暂时没有项目继续使用的。

则第一个项目摊销60%。

11、对于易腐、易潮、易损的周转材料、包装物、低值