建筑工程经济学课程设计报告书Word下载.docx
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2000万（其中1000万为自有资金），第三年投入3700
万：
流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。
该项目的资本为
2110万，其中1700
万，其余用于流动资金。
建设投资缺口部分由建设银行贷款解决，年利率为6%，流动资金
缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为4%。
建设投资借款偿还方式分十年等额本金
偿还，利息每年支付。
6销售收入和销售税金及附加估算
根据市场分析，设计产品的市场售价（不含税）为80元/件。
销售税金及附加按10%考虑。
7产品总成本估算
（1）
该项目正常年份的外购原材料燃料动力费（不含税）为
5000万元
（2）
据测算该项目的年工资及福利费估计费为
150万元
（3）
固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为
12年，残值率为5%
（4）
无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销
（5）修理费按折旧费的40%计取
（6）能其他费用为320万元
（7）项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务项目。
建设投资款在生产经营期按前年计息；
流动资金当年借款按全年计息。
8利息测算
（1所得税按33%考虑；
（2）法定盈余公积金按税后利润的10%计取，公益金按税后利润的5%计取，剩下部分全部作为应付利润分配。
9评估参数
设基准收益率为12%；
基准投资利润率和投资本金净利润分别为20%和30%；
基准静态回
收期和动态回收期分别为7年和10年；
中国建设银行对该项目所要求的借款偿还期不能超
过6年。
二、设计内容
对该项目进行财务评价
1建设投资
其建设投资情况如下所示
...
年数
1
2
金额（万元）
2000
3700
总数
5700
（其中第一年2000万元中1000万为自有资金，第第二年有
700万元为自有资金）
2建设投资还贷计划与利息计算表：
序
项目
合计
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
号
建设
4000
1000
3000
银行
贷款
1.
投资
303
60
243.6
1建设．6
期利
息
偿还
4303
430.
430
债务
.6
36
.36
本金
利息
1420
258.
232.
206.
180.
154.
129.
103.
77.4
51.
25.
支出
.146
216
39
57
75
93
29
64
82
流动
74000
395
230
115
资金
2.
336.
15.8
25
29.6
29.
利息
740
74
偿还
3项目总投资
项目总投资6850万元，其中建设投资5700万元，建设期利息303.6
万元，建设期后生产
期流动资金
1150万元，详见下表:
项目总投资使用计划与资金筹措表
单位：
万元
序号
建设总投
805
资（不含
利息）
1.1
建设投资
（不含利
息）
1.2
流动资金
1.3
建设期利
资金筹备
2060
3943.6
2.1
自有资金
700
410
2.1.1
建行贷款
2.1.2
工行贷款
其中固定
资产投资
2.2
3243.6
借款
2.2.1
2.2,2
息借款
2.3
4项目形成的资产
项目形成固定资产原值
4910万元，无形资产原值490，其他资产原值
300万元。
投产期营业收入税金估算
项目产品的设计年销量
100万件，预计销售单价
80元/件，项目正常年份营业收入为
8000
万元。
增值税，营业税金及附加
销售税金及附加按
10%考虑
销售收入和销售税金及附加估算表
8--14
营业收入
5600
7200
（万元）
单价（元）
80
数量（万
70
90
100
件）
营业税及
560
720
800
附加
增值税
城市维护
建设税
教育费附
加
成本费用估算
500万元
无形资产按
10年摊销，其他资产按
5年摊销
修理费按折旧费的
40%计取
能其他费用为320
项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务项目。
建设投资款在生产经营期按全年计息；
固定资产折旧估算表
年次
期初账面净
年折旧率/%
年折旧额（万
累计折旧金
期末账面净
值（万元）
元）
额（万元）
7.916
388.7
4521.3
777.4
4132.6
1166.1
3743.9
1554.8
3355.2
1943.5
2966.5
2331.2
2577.8
2720.9
2189.1
3109.6
1800.4
3498.3
1411.7
3887
1023
4275.7
643.3
388.8
4664.5
245.5
无形及其他资产摊销估算表
无形资产摊销
49
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