出纳工作流程模板Word格式.docx

出纳工作流程模板Word格式.docx

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1．1．1严格按照国家有关现金开支范围管理规定办理各种款项收付工作。

1．1．2库存现金不得超过规定限额,不得以白条抵库,更不得任意挪用现金。

1．1．3现金帐面余额要及时与实际库存核对,发现不符及时查找。

1．1．4负责现金日记帐与总帐的核对工作。

1．1．5负责保管空白现金支票,对于填写错误的支票必须加盖”作废”戳记,与存根一并保存。

1．2办理银行结算业务。

1．2．1严格控制签发空白支票,逾期未用的支票要及时注销。

1．2．2对于填写错误的支票必须加盖”作废”戳记,与存根一并保存。

1．2．3银行存款的帐面余额要及时余银行对帐单核对,同时要编制”银行存款余额因素调节表”,对未达帐款及时查询。

1．2．4随时掌握银行存款余额,不准签发空头和远期支票,不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人。

1．2．5收付款票据及时办理结算手续。

1．3保管印章及票据工作。

1．3．1对于转帐支票及各种有价证券要确保其安全和完整无缺,如有缺少要负赔偿责任。

1．3．2妥善保管印章,严格按照规定用途使用。

1．3．3严格管理空白支票,专设登记簿登记,认真办理领用、注销手续。

1．4完成领导分配的其它工作。

2．责任与权限:

2．1对公司现金核算和现金及有价证券保管工作负责。

2．2有权对违反现金管理规定的开支提出质询。

2．3有权对付款项目的合法性提出质询。

2．4有权向借用空白支票的个人提出催报。

2．5对资金的安全性负责。

出纳人员注意事项

1、严格执行国家有关现金使用规定,现金的使用只现于千元以下小额款项的支出。

超过规定以上的不得使用现金。

2、出纳员必须严格执行库存现金不得超过5000元的决定,严禁坐支。

超过库存限额的现金,必须在当日送存银行。

3、出纳人员必须每日清点,核对现金库存,登录现金日记帐,并按日填制现金库存表。

4、借用支票时必须填写《支票借款条》,按审批程序签批。

5、严格执行银行存款管理的规定,不得开具空白支票和远期支票。

6、不能签发空头支票。

因签发空头支票而造成的损失由出纳人员全额赔偿。

7、不得将支票和银行帐户提供给其它单位或个人使用。

8、每月定期与银行对帐,主动协助会计处理未达帐款。

9、开具支票时,应按银行要求填写日期、收款单位、金额、用途。

10、依据会计核准各收款员应交款额并开好的三联收款凭据,据实收款。

验收无误后,收交双方在收款凭据上签字。

11、经手人在发票上签字。

保管员验收签字并经权限领导签批后方能报销。

同时填制支出凭单和记帐凭证,签章并及时登帐。

12、依据会计汇总的《现金日报表》,首先核对日报表与各收款员的交款额是否一致,确认无误后,方可填写记帐凭证。

对自提、派送已交款的（有收款凭据）直接记入现金的借方（表示已交款）,对未交款的（没有收款凭据）记入其它应收款中个人帐户的借方（表示未交款）,把收款凭据与日报表一同附在记帐凭证的背后,在记帐凭证上加盖名章,并及登帐。

13、所有报销必须经由总经理签字,方可生效。

14、注意原始凭证的保存（包括各类发票、收据）,报销时,必须递交原始凭证。

现金流量表

编制单位:

年度单位:

元

项目

行次

金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的其它与经营活动有关的现金

现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工及为职工支付的现金

支付的其它与经营活动有关的现金

现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资所收到的现金

分得股利或利润所收到的现金

处理固定资产及其它长期资产所取得的现

金净额

购置固定资产所支付的现金

权益性投资所支付的现金

债权性投资所支付的现金

支付的其它与投资活动有关的现金

现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量:

借款所收到的现金

现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配利润支付的现金

偿还利息所支付的现金

现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

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四、现金及现金等价物净增加额

1、不涉及现金收支的投资和筹资活动用

固定资产进行对外投资

2、净利润调整为经营活动现金流量:

净利润

加:

固定资产折旧

无形资产摊销

递延资产摊销

坏帐准备金提取额

捐赠支出

固定资产报废损失

财务费用

经营性应付项目增加数

减:

经营性应收项目增加数

处理其它长期资产净收益

3、现金及现金等价物的净增加情况:

现金的期末余额

减:

现金的期初余额

现金等价物的期末余额

现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

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二0年月日库存现金盘查表

面额

张数

壹佰元

伍拾元

贰拾元

壹拾元

伍元

贰元

壹元

伍角

贰角

壹角

伍分

贰分

壹分

合计

备注

帐面余额:

长（短）款额:

财务主管:

主办会计:

出纳员:

说明:

此表用于月底轧帐盘点、核对帐实之用。

支票领用登记单

支票号

密码

收款单位

用途

支票限额

报销日期

领导批示

领用人签字

年月日

出纳:

会计: