差旅费管理规定Word文件下载.docx
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⒊出差审批程序
（1）各部门负责人应合理安排外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差地点、路线和事件等相关事宜，填写《出差申请单》，经有审批权限的领导批准同意；
（2）一般员工出差经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差；
超过2天的需经总经理批准。
部门负责人以上级别人员出差需经分管领导签署意见，总经理批准后方可出差；
（3）员工出差国外或港澳台地区，一律由总经理审批；
（4）出差人员凭《出差申请单》办理差旅费预借审批；
（5）出差中途改变路线时，需报直属领导同意，报销审批时另附说明；
⒋差旅费构成
列入本规定的差旅费是员工处理公务或公司外送学习培训、外出会议、考察等活动发生的费用，主要包括：
Ⅰ、长途交通费：
乘坐飞机、轮船、火车、长途客车的费用；
Ⅱ、其他交通费：
自带车所发生的路桥费、燃油费，以及乘坐公共汽车、出租车、地铁等费用；
Ⅲ、住宿费：
异地出差因过夜住宿发生的费用；
Ⅳ、膳食补贴：
按地区标准在出差期对就餐给予的补贴；
Ⅴ、其它费用：
公务发生的电传、邮寄、托费、公共服务等费用；
Ⅵ、出差期间产生的业务招待费用不在此列。
⒌费用标准
员工出差乘坐车、船、飞机和食宿费用都应力行节约，并按不超出规定限额报销。
限额控制的具体标准：
层级
交通费
住宿费（元/夜）
膳食补贴（元/天）
飞机
火车
轮船
总经理
商务舱
软卧/
一等座
一等舱
按实报销
部门负责人
及以上级别
经济舱
硬卧/
二等座
二等舱
一类消费区
350
80
二类消费区
300
70
三类消费区
250
60
以下级别
硬卧/硬座
三等舱
200
50
150
40
备注
1、一类消费区是指：
北京、天津、上海、广州、成都、深圳、厦门、珠海、海口、三亚、东莞、中山、佛山、南宁、桂林、义务、杭州、温州、泉州、石狮、青岛、烟台、大连、重庆、南京、沈阳、乌鲁木齐、武汉、宁波、汕头、福州、北海。
2、二类消费区是指：
济南、郑州、昆明、兰州、贵阳、南昌、石家庄、合肥、太原、呼和浩特、无锡、西安、长春、哈尔滨。
3、三类消费区是指：
除一类、二类城市之外的地区。
4、国外出差费用每批次由总经理事先审定批准执行标准。
⒍出差住宿费报销审核
（1）膳食补助费用报销额按出差期间应就餐天数计算确定，膳食补助的时间为6点到18点，凡是在此时段内离开公司不超过6小时者，享受膳食补助标准的50%；
（2）出差期间因公发生对外业务招待费的按公司业务招待管理办法执行，但陪同招待就餐人员，按陪餐次数减发膳食补助；
（3）出差期间有下列情况之一者，不计发膳食补贴：
Ⅰ、借出差之际绕道探亲、访友期间；
Ⅱ、支付会务费、培训费、咨询服务费等综合性费用中已包括了膳食费的。
⒎交通费报销审核
（1）出差乘坐飞机、火车、轮船或长途汽车应按不超过规定的等级执行，并凭出差地点、路线、时间一致的有效票据报销；
（2）在出差地办理公务以乘坐公共交通工具为原则，任务紧急或携带公物重的可选择乘坐计程车。
市（县、区）内交通费报销时按规定附有效报销凭证；
（3）多人一起出差，同乘一辆计程车，其交通费只能由一个持票人代为报销，同行其他人员不得再报销；
（4）经批准同意，个人或多个人一起同行出差自带（驾）私车，凭票报销与出差时间、出差地点一致的过路费；
（5）出差期间有下列情况之一者，不予报销交通费：
Ⅰ、未经同意，擅自乘坐超标准而发生的超支部分；
Ⅱ、借出差之际探亲、访友和旅游而发生的交通费增支部分。
⒏出差期间杂费报销审核
出差期间因业务所发生的电传费、邮递费、文件资料及公物托运费等，凭有效票据按实报销。
⒐出差期间公休与延期的处理
（1）出差中公休：
出差过程中，若遇公休日，应以公务为重，继续执行出差任务，如遇到出差单位公休无法办公，可安排休息；
为避免此类情况，出差前应事先与有关单位联系；
（2）超期停留：
出差过程中，因生病（未住院）、交通中断或其他不可抗拒因素造成超过预定期限停留的，在核清事实的基础上，按照实际差旅费报销；
因生病（需住院）原因超期停留的，按标准领取出差补贴，不报销住宿费和市内交通费；
住院期间出差补贴不超过20天；
超期停留报销时需附上情况说明；
（3）出差期间不能按时回公司时，出差者必须向主管领导报告公务进展情况，并保持24小时开机。
⒑出差费用报销程序
（1）出差人员回公司后，7个工作日内应按规定办理报销手续、结清借款。
对无故未报销者不予再次借款，超过报销期，账面有个人出差借款的，财务部有权从当月工资中先行扣回；
（2）差旅费报销审签程序：
Ⅰ、先将单据交由主管会计对单据的有效性、费用标准符合性进行稽核，符合规定的签名后交还出差人；
Ⅱ、按审批权限分别送部门负责人、分管领导、财务负责人、总经理批准；
Ⅲ、审签手续完备后到出纳处报账或冲抵借款。
⒒差旅费报销违规与失职追究
（1）出差人员不得违反规定虚报差旅费；
不允许以非出差期间发生的费用票据或非正式票据虚列支出。
否则，财务部有权拒绝受理，情节严重的移交相关部门查处；
（2）经查实为虚增报销者，责令退回虚报金额，并按虚报额的3～5倍罚款；
（3）各级审签人员因把关不严失职，使弄虚作假的票据得以报销，后经查实已无法收回，由此给公司造成经济损失的，由各级审签人员承担相应的连带责任；
（4）部门负责人和分管领导如有故意包庇、纵容员工弄虚作假的违规行为，一经查实，按虚报额的3～5倍罚款；
⒓其它
Ⅰ、被派往家庭所在地出差的，住宿费和膳食补助不予报销；
Ⅱ、不同级别人员同时出差，因工作原因不能分开住宿、分开乘车的，可按高级别人员的标准，在限额范围内报销；
Ⅲ、50公里内出差，原则上应于当日返回，确因工作需要，经领导同意后按规定住宿标准报销；
Ⅳ、为其他单位或个人办理事务的，由出差人将发生的住宿、交通、伙食费用向对方单位或个人报销（总经理除外）；
Ⅴ、国外出差的交通、住宿、伙食标准实报实销，但出差人员必须按勤俭的原则安排支出；
Ⅵ、原则上，出差期间未取得正规发票的，一律不予报销；
Ⅶ、差旅费用中交通费、住宿费、膳食补贴，根据公司相关规定核算到部门费用中，按年度进行费用预算核定和费用支出考核（经总经理特批的除外）。
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