商业银行小微企业金融信贷实战案例-火锅店经营商贷款案例Word下载.doc
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3、客户填写申请后，由于贷款目的和主营业务关联性较低，而且业务独特，信贷员就客户贷款的目的进行了深入的问询——信贷员主管将客户分配给接待客户的信贷员；
4、客户申请表录入**银行系统，查看客户是否在**银行有其他贷款；
5、去客户店里及家里分析（经营情况和家庭情况全面分析）。
由于客户店面地处旗县，离市区较远，信贷员在去客户店里的路上和客户聊了很久，客户详细地介绍了她和丈夫的经营历史，同时下午也去了客户市区的住宅，房子很大，将近130平方米，装修也很时尚，到处可见一家三口的全家福；
6、上报审贷会；
7、贷款发放——通知客户——发放贷款后的定期回访，进行贷款后续监控。
从接收申请开始，整个受理过程2-3个工作日完成。
四、财务分析
（一）客户初始投资分析
客户火锅店于2008年10月开业，初始投资主要有，购买火锅底料配方5万元，房租1.3万元，与房东签订了5年的租赁协议，租金为一年一交。
从客户一次签订5年房屋租赁协议，也可以看出客户打算长久经营，对生意前景充满信心。
同时，客户花费了5万多元进行了店面装修，从饭店环境可以看出客户经营的是中高档餐饮，强调环境的舒适度和客户体验感。
购进设备花费6万多元，明细详见下表。
羊肉、调料等食品类货物花费1万元左右，办理各类证件1500元。
图表1：
设备明细表
货物名称
数量
买进单价（元）
买进总价（元）
空调（大）
1
6000
空调（小）
2
1800
3600
桌子
9
1000
9000
椅子
48
120
5760
冰柜
3000
保鲜柜
1500
消毒柜（小）
4
700
2800
消毒柜（大）
电磁炉
10
460
4600
煤气灶
400
隔扇架
1组
4000
切肉机
11000
换气扇
500
引风机
2000
暖壶
100
水壶（小）
25
250
水壶（大）
65
锅碗等
合计
62875
（二）客户现有存货分析
信贷员通过对火锅店现有存货盘点计算后得出目前火锅店的存货价值，详见下表。
由于餐饮业存货较少，每天都会进货并销售，因此存货明细表中的存货数量较少。
图表2：
存货明细表
燕京啤酒
10件
18
180
雪花啤酒
30瓶
2.1
63
乾御兴
11件
28
308
银龙
5瓶
9.7
48.5
宁城老窖
8瓶
68
544
小迈篓
30箱
60
老泥管
140
羊肉
25卷
75
1875
青菜
200
调料等
4500
烧饼
100个
9759
（三）客户经营情况分析
客户火锅店全部为包间，共4个大包间，均为10人间；
3个小包间，可容纳4-5人；
据服务员介绍，平均每桌的消费为200元，人均消费40-50元，由于目前是淡季，上座率为70%-80%，一般不翻桌。
营业额收入情况见下表。
图表3：
营业额列表
旺季（12月、1月、2月）
淡季（6月、7月）
普通月份
1800-2000元/天
1000元/天
1500元/天
6万元/月
3万元/月
4.5万元/月
这样估算，一年的营业收入为：
6*3+3*2+4.5*7=55.5（万元）。
（四）资产负债表
图表4：
资产负债表
单位：
元
现金及银行存款
现金
35000
应付账款
银行存款
短期负债
应收账款
存货
长期负债
固定资产
50300
设备
1911
负债合计
预付房租
所有者权益
96970
总资产
负债及权益
具体分析如下：
1、资产负债表中现金为35000元，为客户持有的流动资金，在客户火锅店中，信贷员说明查看现金的目的就是为了更好地调查分析，从而帮助客户尽快取得贷款，因此，客户很爽快地给信贷员查看了现金。
2、存货为9759元，详见信贷员通过点货制作的存货明细单。
3、固定资产中设备为50300元，其中设备明细表中显示的设备总计为62875元，在资产负债表中显示的设备是扣除折旧后的价格，考虑到设备都是新购进的全新设备，使用时间尚未超过一年，按80%的折旧率计算后，设备的净值为50300元，显示在资产负债表中。
4、预付房租是客户的资产，列支在资产负债表中的资产项下。
5、客户没有负债，因此其权益等于总资产，为96970元。
（五）利润表
图表5：
利润表
由于客户每天都有详细的账本记录，月度营业额是通过核算加总每天账本记录确定的。
通过详细的加权平均计算出客户火锅店的成本率为42%（详见交叉检验分析中的成本交叉检验过程），这样可以得出客户每天营业额对应的成本以及毛利率。
费用主要包括房租、工人工资、运费、水电费及煤气费和取暖费，其中房租、运费、水电费、煤气费和取暖费都是将一年的总费用平均分摊到每个月，每个月都是固定支出，通过查看相应水电表及缴费单确定。
共雇用了5个工人，其中吧台1人，工资为1250元/月，服务员2人，工资为750元/月，后厨2人，工资为750元/月，合计每月工资支出为4250元/月。
通过以上分析计算出火锅店的净利润，减去每月在**市区住宅的按揭房贷以及家庭开支后，确定了客户每月的可支配收入。
客户开业的第一个月为净亏损，主要是由于处于开业初期，生意较为冷淡造成的，随着客流量的增大，火锅店逐渐开始盈利。
五、软信息分析
客户经营历史较长，先后从事多种经营，包括木材生意、酒店及餐饮业，而且客户本身的经济实力较强，具有很好的经营管理经验，但是由于经营酒店时出现了亏损，损失了大部分的积蓄，客户陷入了财务困境。
客户并没有一蹶不振，而是继续开始经营火锅店，经过一年时间的经营，取得了不错的经营业绩。
从客户贷款的目的来看，虽然客户从前有着较舒适的生活环境，但是为了生意及家庭，租车跑出租来补贴家用照顾孩子，可见客户有很强的吃苦耐劳精神，对家庭也具有很强的责任感，而且为人聪明，有着较好的经营头脑。
客户的担保人也姓王，在某银行上班，是客户的弟媳妇。
同时担保人在广场附近有一家婚纱摄影店，在作担保的时候，担保人带来了自己的工资单和婚纱店的营业执照等作为担保。
六、交叉检验
（一）成本的交叉检验
客户口述其火锅店的毛利为60%，通过成本核算过程确定了火锅店的成本为42%，与客户口述一致，具体核算过程如下表所示。
图表6：
成本核算
大类名称
细分类名称1
细分类名称2
成本（元）
售价（元）
比例（%）
成本率（%）
锅底（2.5%）
鸳鸯锅
15
2.5%*100%
0.83
菜（70%）
荤菜（50%）
15元/斤，损耗0.5元
13元/半斤
70%*50%*15%
0.59
成本率0.371
成本率0.554
肥牛
12.5元/斤，无损耗
18元/半斤
0.35
素菜（50%）
茼蒿
0.8元/斤，1斤1盘
5元/盘
70%*50%*80%
0.16
红薯
1.8元/斤，1斤1盘
6元/盘
70%*50%*20%
0.3
主食（10%）
1个0.8元，1盘2个，油1元
10%*60%
0.43
0.329
小馒头
1元1袋，1袋1盘
10%*30%
0.17
面条
1.6元1袋，出2盘
4元/盘
10%*10%
0.2
酒水（15%）
啤酒（50%）
燕京
18元/件/12瓶
3元/瓶
15%*50%*65%
0.5
0.516
0.472
雪花
25元/件/12瓶
5元/瓶
15%*50%*35%
0.42
白酒（50%）
盘龙
58元/件/6瓶
18元/瓶
15%*50%*50%
0.54
0.56
28元/瓶
48元/瓶
0.58
小料（2.5%）
自制芝麻酱
2元
100%
加权平均总成本=2.5%*1+70%0.371+10%*0.329+15%*0.516+2.5%1=42%
（二）营业额的交叉检验
1、营业额如下表所示，开业至今销售
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