公司目前财务管理现状及建议文档格式.docx

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一、公司目前财务管理现状

（一）现金管理

公司支出均采用银行转账方式，没有库存现金，且网银转账的操作盘和复核盘由两人分开保管，较好的防范了资金风险。

支票视同现金管理，支票和财务章、法人章分开保管。

（二）审批流程管理

公司当前OA流程已比较完善，一般付款需要先提预算申请之后提交付款申请；

差旅费报销需先提出差申请之后提交差旅费报销申请，这些流程设置可以较好的监控费用支出、达到财务管理目标。

（三）日常统计和汇报

1、每日汇报所有账户头寸表，并备注说明账户收支变动明细，替代了一般意义上的日记账，使账户资金状况更简洁明了。

2、每月10日前汇报公司月报及当期财务状况简报至领导和股东，并于每月15日前完成纳税申报。

3、每年11月前后根据公司下一年度经营目标和当年度经营情况开始做下年度财务预算。

4、费用支出管理办法已完成修订。

5、关联公司之间往来台帐正在完善。

（四）会计档案管理

公司基础财务资料、原始凭证等均建档管理，但报税资料尚未归档，后续需要补齐报税资料档案。

（五）固定资产管理

已建立固定资产清单并按期计提折旧，后续可以按照固定资产编码给每项固定资产贴上其编码标签，方便后期固定资产盘点、处置等后续管理。

二、公司财务管理改善建议

1、员工报销及日常费用支付建议固定支付时间，例如每周四集中付款一次，特殊情况除外。

这样更节约时间、方便管理。

2、建议每月末汇总本月现金收支情况及下月支出预算报送至领导层，便于公司领导安排资金。

3、建议制定每个职位的岗位职责，明确每个岗位的工作内容及职责权限等。

4、公司报税资料需要打印出来存一份纸质档案。

前期报税资料也需要补齐存档。

5、建议按照固定资产编码给每项固定资产贴上其编码标签，方便后期固定资产盘点、处置等后续管理。