某年度财务分析报告书Word文档格式.docx

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项目名称

数值（万元）

增长率（%）

销售收入

74686.96

41.30

52855.87

8.96

48507.69

0.00

实现利润

8680.18

18.67

7314.62

6.08

6895.30

营业利润

8623.63

15.04

7496.42

18.81

6309.58

投资收益

5.76

101.65

-348.67

-177.65

449.02

营业外利润

-144.08

-952.23

16.91

-47.94

32.48

补贴收入

194.87

29.94

149.97

43.89

104.23

5.利润真实性判断....中国最庞大的下载资料库下载

从报表数据来看，公司销售收入主要是现金收入，收入质量是可靠的。

公司的实现利润主要来自于营业利润。

总之，在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析

1.成本构成情况

2002年某某公司成本费用总额为69011.08万元，其中：

主营业务成本为54664.63万元，占成本总额的79.21%;

销售费用为2641.13万元，占成本总额的3.83%;

管理费用为8755.78万元，占成本总额的12.69%;

财务费用为-56.07万元，占成本总额的-0.08%。

成本构成表（占成本费用总额的比例）

百分比（%）

成本费用总额

69011.08

100.00

46230.34

43277.76

主营业务成本

54664.63

79.21

39751.94

85.99

38208.33

88.29

销售费用

2641.13

3.83

574.29

1.24

479.36

1.11

管理费用

8755.78

12.69

4934.38

10.67

3882.29

8.97

财务费用

-56.07

-0.08

48.87

0.11

17.66

0.04

主营业务税金及附加

364.47

0.53

346.57

0.75

210.77

0.49

成本各项构成对比图

2.总成本变化情况及原因分析

某某公司2002年成本费用总额为69011.08万元，与2001年的46230.34万元相比有较大增长，增长49.28%。

成本构成变动情况表（占主营业务收入的比例）

主营业务收入

73.19

75.21

78.77

0.66

0.43

3.54

1.09

0.99

11.72

9.34

8.00

0.09

3.主营业务成本控制情况

2002年主营业务成本为54664.63万元，与2001年的39751.94万元相比有较大增长，增长37.51%。

2002年主营业务成本占主营业务收入为73.19%，与2001年的75.21%相比有较大幅度的降低，降低2.02个百分点。

主营业务成本费用水平下降，企业内部成本控制措施得力，水平提高。

4.销售费用的合理性评价

2002年销售费用为2641.13万元，与2001年的574.29万元相比成倍增长，增长359.90%。

2002年销售收入增长伴随着销售费用的大幅度增长，公司的销售活动投入取得了明显的市场效果，但销售费用增长过快。

5.管理费用变化及合理性评价

2002年管理费用为8755.78万元，与2001年的4934.38万元相比有较大增长，增长77.44%。

2002年管理费用占销售收入的比例为11.72%，与2001年的9.34%相比有较大幅度的提高，提高2.39个百分点。

管理费用占销售收入的比例大幅度提高，但营业利润率却大幅度下降，管理费用的增长过快，很不合理，应当采取措施加以控制。

6.财务费用变化情况

本期财务费用为-56.07万元。

三、资产结构分析

1.资产构成

**********************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************

资产构成各项增量对比图

资产构成各项增量表

流动资产

-5433.27

-7284.06

长期投资

-0.40

固定资产

-1077.02

12155.40

无形及递延资产

-413.87

8416.03

其它

资产构成表

总资产

93925.38

100849.95

87562.98

51628.01

54.97

57061.28

56.58

64345.34

73.48

长期投资净额

0.40

0.80

固定资产净额

30057.09

32.00

27904.70

27.67

17815.43

20.35

8871.24

9.44

9285.11

9.21

869.08

3369.04

3.59

6598.46

6.54

4532.32

5.18

公司持有的货币性资产数额较大，约占*****************************************************************************************************************************************************************************************

流动资产构成表

存货

17302.76

33.51

18259.64

13443.97

20.89

应收账款

12751.88

24.70

13682.45

23.98

13568.32

21.09

其它应收款

494.18

0.96

409.59

0.72

729.76

1.13

短期投资

437.53

0.85

2031.24

3.56

515.60

应收票据

253.27

353.08

0.62

172.50

0.27

货币资金

19299.62

37.38

23812.74

41.73

34578.22

53.74

流动资产构成各项对比图

流动资产构成各项增量对比图

流动资产构成各项增量表

-956.87

4815.67

-930.57

114.13

84.59

-320.17

-1593.70

1515.63

-4513.12

-10765.48

2476.40

-2643.84

2.资产的增减变化

**********************************************************************************************************************************************************************