东风汽车有限公司工资总量管理(暂行)办法Word格式文档下载.doc
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（3）审核各事业部、直属子公司上报的工资计划申请表；
（4）编制、下达工资计划并监督执行；
（5）定期分析工资计划使用情况。
2、事业部人事部主要职责
（1）组织各下属工厂、子公司编制工资总量预算，制定本事业部年度工资总量预算并向公司人力资源总部薪酬部上报，审核各下属工厂、子公司的工资预算和工资计划管理办法；
（2）编制、下达本事业部工资计划并监督执行；
（3）审批下属工厂、子公司的工资分配办法；
（4）审核、汇总上报下属工厂、子公司的工资计划申请表；
（5）定期分析本事业部工资计划使用情况，并将相关分析材料上报公司人力资源总部薪酬部；
（6）向人力资源总部薪酬部提供所属各工厂、子公司的生产性向上指标。
3、工厂、子公司人事部门主要职责
（1）根据事业计划编制本单位工资预算，并根据本单位实际人数和排产情况编制工资计划申请（预测）报表。
（2）制定本单位工资分配办法；
（3）严格按照工资计划列支成本；
（4）按时将工资计划使用情况分析和个人工资支付明细上报事业部人事部；
4、财务会计总部主要职责
（1）在规定的时间内提供经过审计的相关财务指标数据；
（2）根据人力资源总部薪酬部下达的工资计划审核各单位上报的财务报表，协助人力资源总部薪酬部监督各单位工资计划的执行；
5、经营规划总部主要职责
（1）在规定的时间内提供经过审计的相关经营指标数据；
（2）在规定的时间内提供各事业部季度、年度KPI评价结果。
6、QCD总部主要职责
向人力资源总部薪酬部提供各事业部生产性向上指标。
7、监审部主要职责
协同人力资源总部薪酬部对各事业部及其所属工厂、子公司的工资预算、工资计划执行情况、工资信息上报真实准确性等进行年度审计。
特殊情况下即时审计。
工资总量结构
第五条B类单位暂沿用现行的工资总量构成；
C类单位根据本单位工资方案确定工资总量构成；
以下工资总量结构均指A类单位。
第六条各级单位工资总量构成见下表：
公司工资总量
公司工资总量结构
事业部工资总量结构
机关、研发部门、工厂、子公司工资总量结构
W固定
W考核
W业绩
W加班
W专项奖
W业绩工资增量
W超挑战奖金
W公司
W事业部
W工厂、公司
▲
W事业部机关
—
W事业部专项奖
W总部机关、上海办事处
W其他工挂办事处
W研发部门
W直属子公司
W公司专项奖
注：
上表各项释义见第七条。
第七条对工资总量各项构成的解释
W固定：
包括基本工资、年功工资、保留工资、内退工资、津贴等固定工资
W考核：
指直接、准直接生产人员月度考核工资
W业绩：
包括直接、准直接生产人员年度业绩工资、间接人员半年及年度业绩工资
W加班：
加班工资
W专项奖：
包括各种对部分贡献突出的员工或单位、部门或项目组等进行特殊奖励的奖金
W业绩工资增量：
利润核算单位综合目标和利润指标均超过必达（或挑战）时，员工业绩工资增量部分的总和
W超挑战奖金：
利润核算单位综合目标和利润指标均超过挑战时，员工超挑战奖金的总和
工资总量年度预算
第八条年度工资总量预算流程
（一）每年10月10日前由各单位根据本年度工资预算和使用情况，结合当年业绩预测和下一年度的事业计划，按照工资总量各项构成的预算原则和方法提出下年度第一版工资总量预算，编制预算说明，并以电子版和书面版的形式报事业部人事部，事业部人事部形成事业部的工资总量年度预算之后上报公司人力资源总部薪酬部。
（二）每年11月1日前，人力资源总部薪酬部根据公司事业计划确定的人均工资增长率和各事业部人事费用率改善目标分别与各事业部人事部进行工资预算调整的沟通，达成一致意见，各事业部人事部再与各单位沟通，确定预算调整。
（三）每年12月30日前，各单位根据当年实际业绩完成情况事业计划调整情况和第一版工资预算沟通情况编制第二版工资总量预算。
（四）次年1月20日前，公司人力资源总部薪酬部与各事业部人事部进行第二版工资总量预算沟通，并确认下年度工资总量预算，报公司人事委员会批准。
（五）次年2月1日前，由公司人力资源总部薪酬部向各事业部下发《年度工资总量预算》，列明预算原则和使用程序。
第九条固定工资预算
固定工资与在岗人数直接联系，包括：
基本工资、年功工资、津贴、考核工资、业绩工资、保留工资、内退工资等工资项目，按照预算在岗人数的各项工资标准加总计算，公式为：
固定工资预算=Σ当年员工固定工资±
Σ次年增减员工固定工资
第十条考核工资预算
每月根据劳动量或劳动效率发放的月度考核薪酬部分，在预算时与以工业增加值计算的销售收入挂钩，公式为：
考核工资预算=Σ当年员工目标考核工资×
{1+预算销售收入（产量）增长率×
（1-生产性向上率）}
第十一条业绩工资预算
业绩工资按照业绩C状态下平衡预算点3.2对应的业绩工资总量进行预算。
次年业绩工资预算=Σ次年员工目标业绩工资×
105%
第十二条加班工资预算
加班工资与生产和工作计划直接联系，按照与固定工资的比例关系制定预算，公式为：
加班工资预算=Σ次年员工固定工资预算×
R（0<
R<
5%）
R根据各单位前两年的加班工资使用情况分别确定。
第十三条制度增长工资预算
因为员工薪级薪档调整所产生的工资总量的增加部分为制度增长工资，根据各单位绩效评价结果确定晋档人数比例进行预算，公式为：
制度增长工资预算=Σ{档差×
晋档数×
薪档分布比例×
各绩效等级比例}
制定各单位制度工资增长率时，按照工资增长与效益增长挂钩的原则，根据预测的各单位当年业绩完成情况，按照不同绩效评价结果对应的晋档人数比例，达到控制薪资总量不超预算的目标：
单位业绩预测为A,该单位晋档人数占总人数比例不超过35%；
单位业绩预测为B,该单位晋档人数占总人数比例不超过30%；
单位业绩预测为C,该单位晋档人数占总人数比例不超过25%；
单位业绩预测为D,该单位晋档人数占总人数比例不超过15%；
单位业绩预测为E,该单位晋档人数占总人数比例不超过5%。
第十四条专项奖金预算
专项奖金总额的预算等于次年工资总量预算的3%，包括公司、事业部、各单位的所有专项奖金，其中公司的专项奖金占1%，各事业部（含直属子公司）专项奖金之和占0.5%,各工厂、子公司的专项奖金之和占1.5%。
人力资源总部薪酬部统一确定公司、事业部和各单位专项奖金项目。
第十五条业绩工资增量和超挑战奖金的预算外管理
（一）当利润核算单位的综合指标和利润指标在必达目标之上挑战目标之下时
业绩工资增量在薪资总量预算外进行管理。
业绩工资增量应满足以下条件：
（1）业绩工资增量≤（实际完成利润-利润必达目标）×
30%
（2）业绩工资增量进入该单位的损益表，并确保在消化业绩工资增量和工资性费用之后，该单位利润仍然超必达目标。
说明：
业绩工资增量为员工的业绩工资之和超过工资预算部分，计算公式为：
业绩工资增量=Σ员工业绩工资×
绩效系数（R）-Σ员工目标业绩工资
（二）当利润核算单位的综合指标和利润指标均超过挑战目标时
1．员工的业绩工资之和超过工资预算部分为业绩工资增量，计算公式同上。
应满足以下条件：
业绩工资增量≤（实际完成利润-利润必达目标）×
2．当业绩工资增量进入该单位的损益表之后，该单位利润仍超过挑战目标时，可发放超挑战奖金，奖金总额由单位申请，公司人力资源总部核算并提案，公司经营委员会或人事委员会审批。
3．超挑战奖金进入该单位的损益表，并确保在消化业绩工资增量、超挑战奖金和工资性费用之后，该单位利润仍然超挑战目标。
第十六条工资总量预算控制
为有效控制工资成本，体现工资与效益之间的联动关系，实现合理的工资总量增长和人工成本投入回报，人力资源总部薪酬部通过以下两种方式控制公司的工资总量预算：
（1）人均工资增长率控制
公司在进入下一个事业计划周期之前，对以下因素进行加权加总来确定下一事业计划周期内每年的人均工资增长率：
考虑因素
权重
下一事业计划周期平均年利润增长率
10%
本事业计划周期内平均年物价增长率
50%
本事业计划周期内平均制度工资增长率
本事业计划周期内平均市场年工资增长率
其中各因素的权重由公司人事委员会确定，各因素的数值由人力资源总部负责收集和提出建议。
在汇总各事业部的第一版工资总量预算之后，如果汇总结果突破了人均工资增长率决定的公司次年工资总量预算上限，公司人力资源总部薪酬部要求各事业部进行预算的调整。
（2）人事费用率控制
人事费用率（总人工成本/销售收入）反映了公司的人工成本投入相对销售收入的回报。
人力资源总部薪酬部根据以下公式与各事业部沟通工资总量预算的调整：
次年人事费用率=当年人事费用率×
（1-生产性向上率）
第十七条工资总量预算的调整
工资总量预算一经制定，原则上不作调整。
如在次年突然发生职能划转、指令性安置等特殊原因造成某单位批量人员增减，由该单位提出相应工资总量预算的调整方案，经公司人事委员会批准后实行。
工资总量预算的分解
第十八条月度固定工资预算分解
月度固定工资预算=年度固定工资预算×
月度预算在岗人数÷
各月预算在岗人数之和
第十九条月度考核工资预算分解
月度考核工资预算=年度考核工资预算×
月度销售收入（产量）预算÷
年度销售收入（产量）预算
第二十条业绩工资预算分解
1.A类完成工资制度优化的单位：
半年度业绩工资预算=Σ员工年度目标业绩工资×
105%×
年度业绩工资预算=Σ员工年度目标业绩工资×
70%
2.B类完成工资制度优化的单位：
按照本单位工资制度自行分解年度预算之后，由各事业部汇总到总部备案
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