【9-3】疾控中心政府采购业务管理内部控制Word格式.docx

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关键环节

风险点

主要防控措施

责任主体

采购预算计划管理

政府采购预算编制与

审核

资产管理与预算编制科室之间缺乏够沟通协调，政府采购活动与业务活动相脱节，出现资金浪费或资产闲置等问题

建立预算编制、政府采购和资产管理等科室或岗位之间的沟通协调机制，联合进行政府采购预算编制。

采购预算编制科室、财会科室、业务科室

采购计划

编制

超预算指标和内容编制采购计划，影响政府采购预算的执行效果

业务科室严格按照政府采购预算范围、数量、金额和要求等编制政府采购计划。

业务科室

政府采购需求审核审批不严格，未按政府采购预算进行采购，影响政府采购预算的严肃性和政府采购效果

1.政府采购科室审核采购计划的合理性：

采购计划是否列入预算、是否与业务科室的工作计划和资产存量相适应；

是否与资产配置标准相符；

2.专业性设备附有相关技术科室的审核意见；

3.财会科室对采购计划是否在预算指标额度内进行审核。

政府采购科室、财会科室

审批

1.合理设置政府采购计划的审批权限、程序和责任；

2.经审核的政府采购计划按照相应程序进行审批；

3.审批后政府采购计划下达给各业务科室，作为业务科室办理政府采购业务的依据。

政府采购科室

（二）采购活动管理

采购活动管理

业务科室采购的申请与审核

政府采购活动

开展不规范，未按规定选择采购方式、发布采购信息，甚至化整为零或其他方式规避公共招标

1.业务科室应当以批复的政府采购预算和计划提出政府采购申请；

2.业务科室负责人进行复核

政府采购

科室审核

政府采购科室对业务科室的政府采购申请进行审核；

1.审核重点是否符合政府采购计划，采购成本是否在预算指标额度内，采购组织形式是否合规等；

2.对采购进口产品、变更政府采购方式等事项加强审核和审批。

采购管理科室

信息的发布

1.在政府指定的政府采购信息发布媒体上进行发布；

2.对招标公告；

邀请招标资格预审公告；

中标公告等信息依法公开。

采购管理科室、业务科室、外部采购中心

采购项目

验收

1.根据政府采购组织形式的不同，确定验收方式；

2.组建验收小组；

3.出具验收证明；

4.财会科室根据验收证明办理款项支付。

采购管理科室、财会科室

质疑投诉

处理

质疑投诉处理不及时，不规范，既不利于及时发现问题，发挥社会监督作用，也影响政府公信力

1.专人负责质疑投诉处理工作；

2.规定质疑答复工作的职责权限和工作流程；

3.答复中形成的各种文件由政府采购科室进行归档和保管；

4.质疑投诉问题要进行定期梳理报告，发现问题，改进工作。

政府采购业务记录控制

政府采购档案管理不善、信息缺失，影响政府采购信息和财务信息的真实完整

1.建立政府采购业务工作档案；

2.定期分类统计政府采购信息；

3.内部通报政府预算执行情况、采购业务开展情况。

涉密政府采购项目管理

涉密事项被泄密

与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设立保密条款