金蝶EAS快速入门集团报表管理系统Word格式文档下载.docx
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环球家电销售公司、深圳彩电厂、广州显像管厂和承载家电集团业务的环球家电本部。
深圳彩电厂：
主要业务是生产彩电及其他家产品。
公司设有财务部、采购部、销售部、生产部、厂长办公室等若干个部门。
广州显像管厂：
主要业务是生产家电产品配件产品显像管。
环球家电销售公司：
主要业务是销售集团生产的家电产品。
公司设有财务部、家电配送中心、家电销售中心等若干个部门。
环球家电本部：
环球家电本部承载家电集团的账务及家电集团的物流业务。
环球通讯集团以制造、销售通讯产品为主要业务，通讯集团下设两个财务实体组织：
环球深圳通讯公司、环球广州通讯公司。
环球国际集团组织架构图
本篇案例所涉及的报表业务架构，如下图所示：
环球集团的合并报表业务
合并报表总体流程：
流程说明：
流程目标
描述合并报表系统的总体蓝图
业务背景
各级集团根据管理需要和对外披露的需要，需要编制整个集团的合并报表。
流程适用范围
所有需要单独编制对外合并报表的集团和各级子集团
序号
流程节点
角色
操作说明
备注
1
统一会计政策
集团总部合并报表会计
定义合并范围（必须）
根据股权关系或行政隶属关系，确定参与报表合并、汇总的公司范围
2
维护股权关系（可选）
根据内部权益投资抵销的需要，维护股权关系，方便自动生成权益投资抵销分录
3
维护项目类型（必须）
项目类型主要是对报表项目进行分类，一般建议一张报表设置为一个项目类型
4
维护取数类型（必须）
项目公式的取数类型，在编制报表模板时，报表的项目公式要用到。
5
维护外币折算方案（可选）
外币折算方案主要用于不同币种的报表进行折算。
6
历史汇率项目维护（可选）
定义了历史汇率的报表项目，要在此菜单下进行项目历史汇率的维护。
7
定义报表项目（必须）
8
编制报表模板（必须）
分为个别报表模板和合并报表模板，合并报表模板又分为：
汇总报表模板、工作底稿模板、合并报表模板；
报表模板编制、审批后，需要分配给合并范围内的公司，下发分子公司才能使用集团模板编制个别报表，集团才能最终生成合并报表、汇总报表
9
定义勾稽关系（可选）
为保证报表之间的数据正确，需要维护勾稽关系
10
定义调整分录模板（可选）
根据调整分录的类型，定义有规则的调整分录模板
11
定义抵销分录模板（如果需要进行内部事项的自动抵销，则是必须，否则可选）
根据内部事项抵销的规则，定义抵销分录模板，并以此模板为基础，进行内部事项的核对和抵销。
12
各级分子公司编制个别报表
分、子公司会计（报表编制人员）
个别报表编制（必须）
按照集团下发的报表模板填报个别报表和填报内部事项
13
报表检查（可选）
根据集团定义的项目勾稽关系，检查报表之间的数据正确性
14
报表审批（必须）
体现报表的严肃性，因此，只有审批后的报表才能上报集团。
15
报表上报（必须）
只有报表检查通过的报表才能上报集团
16
报表调整
集团合并报表会计
报表调整（可选）
编制调整分录，进行会计政策差异调整、差错调整等，调整分录审核后，自动更新子公司的上报报表。
17
报表抵销
报表抵销（对于合并报表则是必须，对于汇总报表则完全不需要）
根据下发公司上报的内部事项报表，进行内部事项核对（三类内部事项：
内部往来、内部交易、权益投资），根据核对结果生成抵销分录，以及手工录入抵销分录
18
集团编制合并报表
生成工作底稿（必须）
根据调整后个别报表、抵销分录生成工作底稿
19
生成合并报表（必须）
根据工作底稿生成合并报表
20
生成汇总报表（必须）
根据调整后的个别报表生成汇总报表
1.1会计政策统一
1.1.1概述
在一个集团中，由于各个成员单位管理及运作的特殊性、行业特点等原因，集团需要建立会计报表体系来协调和统一集团的相关规范，使会计操作流程在全集团层面能达到一致和符合合并前的基本要求。
通过设置合并报表的基础资料，来实现不同行业、不同会计政策的集团内部公司统一会计政策的目标，从而为合并报表的编制奠定基础。
1.1.2会计政策统一案例
任务1：
环球国际集团根据管理需要建立两个合并范围；
一个是逐级合并，主要用于对外披露报表，一个是平行合并，主要用于内部管理快报。
合并范围的抵销方式采取大陆权益法。
任务2：
环球集团的个别报表模板如下：
模板编码
模板名称
模板类型
模板周期
001
资产负债表
个别报表模板
月报
002
利润表
003
现金流量表
004
集团内部往来抵销明细表
005
集团内部交易抵销明细表
006
集团内部投资抵销明细表
008
应收款项动态明细表
动态罗列个别表模板
任务3：
环球集团合并报表模板如下：
合并报表模板
本章将介绍在金蝶EAS中如何处理以下业务：
●增加合并范围
●设置股权关系
●设置合并范围参数
●合并范围授权
●增加项目类型
●设置报表项目
●设置取数类型
●编制个别报表模板
●编制合并报表模板
●增加抵销分录模板组
●增加抵销分录模板
●设置勾稽关系
1.1.3增加合并范围
合并范围是根据用户合并的需要定制合并的公司范围以及合并的顺序,集团根据需要可以建一个或多个合并范围,各个合并范围的合并、汇总结果分别存放，相互独立、互不影响。
合并范围维护流程图：
建立合并范围，确定参与合并的公司。
确定合并范围是报表合并的第一步，通过合并范围的定义，来确定哪些公司参与报表的合并。
合并范围可以在各级集团建立。
对于EAS来讲，各级虚体公司都可以建立合并范围，但在公司引入时，只能选择当前公司及其下级公司作为合并单元。
合并范围新增
各级集团合并报表管理人员
在［组织架构］的［合并范围］模块［新增合并范围］
增加了一个合并范围后，需要定义合并单元组和引入公司。
在定义合并单元组时，可以指定控股公司。
合并范围授权
管理员
在用户管理中完成合并范围的授权
合并范围的授权应先完成对用户授予合并单元组的组织权限，然后基于合并单元组进行合并报表的功能授权。
合并范围版本化
在［组织架构］的［合并范围］模块进行［合并范围的版本化］
当参与合并的公司范围发生了变化或者是公司的隶属关系变化时，通过合并范围的版本化，可以实现合并报表、个别报表的追溯查询。
这部分内容由于与合并范围新增没有关系，因此，没有反映在流程图中。
任务：
环球国际集团需要建立两个合并范围；
第一步：
增加合并范围
操作演示：
在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗->
〖基础数据管理〗->
〖组织架构〗->
〖合并范围〗，进入合并范围新增主界面。
点击【新增】，增加合并范围：
代码：
手工录入，不允许重复；
名称：
基本合并范围：
合并范围只允许存在一个基本合并范围，作为集团对外出合并报表的直接依据；
其他的合并范围一般是出于管理的需要，集团内部使用的合并范围。
第二步：
维护合并单元
每个合并范围都是由至少一个合并单元组构成的，真正在业务应用中用到的是合并单元组，合并范围只是整个合并单元组树的名称。
合并单元组是根据企业合并的公司范围和顺序来定义的。
合并范围可以建立不同级次的合并单元组，对于需要逐级合并的合并范围，可以根据集团定义的合并维度，增加多个合并单元组，而且这多个合并单元组之间，可能存在级次关系；
对于平行合并，则只需要建一个合并单元组就可以了。
逐级合并图例：
平行合并图例：
选中建好的合并范围，单击工具栏【合并单元】，进入合并单元的主界面，在左边目录树，点击
新增合并单元组：
增加上级合并单元组：
控股公司：
上级公司在进行权益投资内部抵销时，如果需要取下级公司所在的子合并范围的合并报表中所有者权益的数据，则必须设置控股公司，如果直接取下级公司的个别报表中所有者权益的数据，则不需要设置控股公司。
所以此处必须根据集团的控股关系正确设置，它直接影响到权益抵消分录的生成。
增加下级合并单元组：
合并单元组建好后，维护在该合并单元组内参与合并的组织或者公司：
选中合并单元组，点击工具栏【引入公司】：
注意：
在合并单元组中引入公司时，一个实体公司只能被引入一次，即使不同的合并单元组也不能重复引入公司。
合并范围创建好以后，点击工具栏【启用】，启用合并范围，启用之后的合并范围才可以使用。
启用合并范围时需指定启用日期，合并范围的启用日期一定要早于合并报表编制日期，例如：
合并范围启用日期为2007-02-09，但需要编制2007年1月的个别报表，则在合并范围切换时，系统会提示错误。
对于刚刚启用的合并范围，由于没有任何个别报表、合并报表的数据，因此，可以反启用，然后进行合并范围的修改。
如果合并范围已经编制过合并报表，再发生一系列的变动，例如组织的增加和删除，这些修改是企业持续经营期间必然会存在的业务变化，不能因为这些变化，要将合并报表业务暂停下来，更不可能将合并范围都重新建立，这种情况下可以通过“合并范围版本化”来实现合并范围的修改。
操作演示：
选中需要版本化的合
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