16-财产损失鉴证工作底稿Word格式文档下载.doc

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通用鉴证记录表

2-3

坏帐损失鉴证表

2-4

非货币资产损失鉴证表

2-5

存货损失鉴证表

2-6

投资损失鉴证表

三、申报类

3-1

财产损失税前扣除申请书

3-2

《财产损失税前扣除申报表》及附表

索引号1—1

委托单位名称

会计期间

编制人

日期

一、鉴证项目（*填写委托鉴证事项业务类型）

二、鉴证目标（*填写“对鉴证事项的合法性、合理性发表意见”）

三、计划鉴证日期

约定工作日开始日年月日

外勤工作日自年月日至年月日共计日人次

编写报告自年月日至年月日

鉴证截止日期年月日

四、鉴证小组组成及人员分工：

姓名

职务或名称

分工

备注

公司（所）领导意见：

索引号1—2

纳税所属年度：

日期

复核人

复核要点

复核与否

复核意见

处理情况

项

目

负

责

人

鉴证准则规定的程序是否执行；

鉴证证据是否充分、适当；

鉴证工作底稿的填写是否完整；

鉴证工作底稿的记录是否清晰；

鉴证工作底稿的勾稽关系是否清晰；

鉴证工作底稿的归类整理是否适当；

鉴证结论是否明确。

复核人：

日期：

部

门

经

理

意

见

鉴证程序的执行是否已经实现鉴证目标；

鉴证项目的鉴证证据是否充分、适当；

各鉴证项目之间的衔接是否充分合理，是否存在遗漏未鉴证项目；

项目负责人对助理人员的监督、指导是否恰当；

纳税调整项目是否按税法规定进行处理；

鉴证意见的确定是否恰当。

公

司

（所）

领

导

鉴证约定事项是否已实现；

鉴证程序的制定与实施是否恰当；

鉴证依据是否充分、适当；

对遗漏未鉴证事项是否进行鉴证；

鉴证意见是否恰当，鉴证报告的表述是否规范。

重大问题请示报告

索引号1—3

年月日金额单位：

元

执行的会计制度

所属期间

承办部门

项目负责人

业务类型

提请决定的主要问题及初步处理意见

部门经理意见

公司（所）领导意见

年月日索引号1—4

委托方名称：

委托方

参加人员

职务

受托方

发现问题及处理意见

交换意见后的处理结果

索引号1—5

序号

资料名称

份

页

1

单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件

2

单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件

税务登记证复印件

3

重要经营合同、协议复印件

4

企业财产损失申请及财产损失清单

5

申请报批《国家税务总局令13号》规定的财产损失，应提交该文件规定的有关财产损失类型证据资料

6

申请报批《国家税务总局令4号》规定的财产损失，应提交该文件规定的呆帐损失证据资料

7

符合国税发[2001]39号文件规定的出售住房损失，应提交的证据材料

企业基本情况表

索引号1—6

企业名称

经济类型

所属行业

企业注册地址

电话

邮箱

开户银行

银行账号

企业技术

监督局识别号

工商

登记

发照日期

税务

计算机代码

发证日期

执照号码

税务代码

经营范围

经营期限

年

财务经理

联系人

投资者名称

投资

总额

注册金额

出资比例

实收

金额

占注册％

合计

分支机构概况

名称

投资总额

投资比例

前事务所名称

前事务所

鉴证报告编号

索引号2—1

鉴证项目：

鉴证年度：

年月日

年月日

凭证号

摘要

会计科目

明细科目

对应科目

编制说明：

此表附在相关需要调整的“鉴证表”后，以此作鉴证记录。

索引号2—2

鉴证说明：

鉴证结论：

索引号2—3

会计期间或截止日：

金额单位：

行次

项目

账面金额

扣除标准

纳税调整额

期初坏帐准备金额

﹡

本期核销的坏帐损失

本期收回已核销的坏帐损失

计提坏帐准备的应收帐款余额

本期增（减）提的坏帐准备

期末坏帐准备余额

采用直接冲销法核算

实际坏帐损失未审额

坏帐损失审批情况

批准文号

审批金额

本期合计

审核说明：

根据《企业所得税年度纳税申报》附表十四

（1）《坏账损失明细表》的填表说明填写。

索引号2—4

金额单位：

财产损失种类

财产

原值

折旧

摊销

保险赔偿

责任人赔偿

可回收金额

清理费用

财产损失净额

未审额

审核确认额

审核调整

鉴证确认