财政部门整体支出绩效评价方案Word格式.docx

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不符合（0分）。

2.活动合规性（2分）

部门的活动是否在职责范围之内并符合部门中长期规划，用以反映和评价部门活动目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。

评价要点：

（1）部门活动的设定在部门所确定的职责范围之内；

（2）部门活动符合省委、省政府的发展规划及本部门的年度工作安排与发展规划。

全部符合（2分）；

其中一项不符合（0分）。

3.活动合理性（2分）

部门所设立的活动是否明确且合理、活动的关键性指标设置是否可衡量，用以反映和评价部门活动目标设定的合理性。

（1）活动目标的设定是可量化的，可通过清晰、可衡量的关键指标值予以体现；

（2）在活动目标设定时，将关键指标明细分解为具体的达成目标与工作任务。

4.部门绩效自评项目占比率（5分）

部门自评项目在所有项目中所占的份额，反映和评价部门对项目自评的重视程度。

得分=占比率x该指标分值。

解释说明：

占比率=（自评项目个数/所有项目个数）xl00%o

部门支出项目绩效自评范围：

本年度列入本级财政预算安排的项目。

5.在职人员控制率（5分）

部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和评价部门对人员成本的控制程度。

（1）在职人员控制率小于或等于100%的，得满分；

（2）在职人员控制率大于或等于115%的，得0分；

（3）在职人员控制率在100%-115%之间的，在0分和满分之间计算确定：

得分=[max（在职人员控制率）①-某部门在职人员控制率®

]/[max（在职人员控制率）-min（在职人员控制率）③]x该指标分值。

①max（在职人员控制率）指区间内各部门在职人员控制率最高值，此处为115%。

②某部门在职人员控制率=（在职人员数/编制数）x100%o

在职人员数：

部门实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准，由编制部门和人劳部门批复同意的临聘人员除外。

编制数：

机构编制部门核定批复的部门人员编制数。

③min（在职人员控制率）指区间内各部门在职人员控制率最低值，此处为100%。

（二）过程（55分）

从预算执行、预算管理、资产管理这三方面进行评价，其中预算执行占32分，包括预算完成率、预算调整率、支付进度率、结转结余率、公用经费控制率、政府采购执行率6个指标；

预算管理占15分，包括资金使用合规性、预决算信息公开性、基础信息完善性3个指标；

资产管理占8分，包括资产管理完整性和固定资产利用率2个指标。

1.预算完成率（5分）

通过对部门本年度预算完成数与预算数的比较，反映和评价部门预算的完成程度。

（1）预算完成率大于或等于95%的，得满分；

（2）预算完成率小于或等于85%的，得0分；

（3）预算完成率在85%-95%之间的，在0分和满分之间计算确定：

得分=[某部门预算完成率①-min（预算完成率）②]/[max（预算完成率）③-min（预算完成率）]x该指标分值。

①某部门预算完成率=（预算完成数/预算数）x100%o预算完成数是指部门本年度实际完成的预算数。

预算数是指财政部门批复的本年度部门预算数。

②min（预算完成率）是指区间内预算完成率最小值，此处为85%。

③max（预算完成率）是指区间内预算完成率最大值，此处为95%。

2.预算调整率（5分）

部门本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和评价部门预算的调整程度。

（1）预算调整率等于0的，得满分；

（2）预算调整率大于或等于10%的，得0分；

（3）预算调整率在0-10%之间的，在0分和满分之间确定：

得分=[max（预算调整率）①-某部门预算调整率②]/[max

（预算调整率）-min（预算调整率）③]x该指标分值。

①max（预算调整率）是指区间内预算调整率最大值，此处为10%。

②预算调整率=（预算调整数/预算数）x100%o

预算调整数：

部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和（因落实国家新政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外）o

③min（预算调整率）是指区间内预算调整率最小值，此处为0。

3.支付进度率（8分）

部门季度支付数与季度任务数的比率，用以反映和评价部门预算执行的及时和均衡程度。

总得分w=（i=l,2,3,411=4）①

i=l

⑦

当X>

95%时，y=2

（3）

当X-<

85%时，y=o

当85%<

X-<

95%时，"

2*95%'

%【5%应④

.当季度任务数为0时⑤，》，=2。

①w表示全年支付进度率累计得分，y表示单季度支付进度率得分，弟为单季度支付进度率，'

的取值为1,2,3,4,表示各个单季度。

单季度支付进度率=（季度支付数/季度任务数）xl00%o单季度任务数为财政部门下达的预算进度任务数。

②当单季度支付进度率弟大于等于95%时，单季度支付进度率得分y为2分。

③当单季度支付进度率弟小于等于85%时，单季度支付进度率得分y为o分。

④当单季度支付进度率弟大于85%且小于95%时，单季度支付进度率得分y=（单季度支付进度率弟-85%）/（95%-85%）乂2分。

⑤当季度任务数为0表示预算已提前完成，则该季度支付进度率得分y为2分。

4.结转结余率（4分）

通过对部门本年度结转结余总额与支出预算数的比较，反映和评价部门对本年度结转结余资金的实际控制程度。

（1）结转结余率等于0的，得满分；

（2）结转结余率大于或等于50%的，得0分；

（3）结转结余率在0-50%之间的，在0和满分之间计算确定：

得分=[max（结转结余率）①-某部门结转结余率②]/[max（结转结余率）-min（结转结余率）®

]x该指标分值。

①max（结转结余率）指区间内结转结余率的最大值，此处为50%;

②某部门结转结余率=（结转结余总额/支出预算数）x100%o

结转结余总额是指部门本年度的结转资金与结余资金之和（以决算数为准），该数据国库可查。

支出预算数是指财政部门批复的本年度部门支出预算数。

③min（结转结余率）指区间内结转结余率的最小值，此处为0。

5.公用经费控制率（5分）

通过部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额之比，反映和评价部门对机构运转成本的实际控制程度。

（1）公用经费控制率小于或等于100%的，得满分；

（2）公用经费控制率大于或等于105%的，得0分；

（3）公用经费控制率在100%-105%之间的，在0和满分之间计算确定：

得分=[max（公用经费控制率）①-某部门公用经费控制率②]/[max（公用经费控制率）-min（公用经费控制率）③]x该指标分值。

解释说明:

①max（公用经费控制率）是指区间内公用经费控制率最大值，此处为105%。

②某部门公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）x100%o

③min（公用经费控制率）是指区间内公用经费控制率最小值，此处为100%。

6.政府采购执行率（5分）

通过对部门本年度实际政府采购预算项目个数与政府采购

预算项目个数的比较，反映和评价部门政府采购预算执行情况。

（1）政府采购执行率等于100%的，得满分；

（2）政府采购执行率小于或等于90%的，得0分；

（3）政府采购执行率在90%-100%之间的，在0和满分之间计算确定：

得分=[某部门政府采购执行率®

-min（政府采购执行率）②]/[max（政府采购执行率）③-min（政府采购执行率）]x该指标分值。

①某部门政府采购执行率=（实际政府采购预算项目个数/政府采购预算项目个数）x100%o

政府采购项目中非预算内安排的项目除外。

②min（政府采购执行率）是指区间内政府采购执行率最小值，此处为90%。

③max（政府采购执行率）是指区间内政府采购执行率最大值，此处为100%。

7.资金使用合规性（8分）

部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，反映和评价部门预算资金的规范运行情况。

（1）符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门资金管理办法的规定；

（2）资金的拨付有完整的审批过程和手续；

（3）项目的重大开支经过评估论证；

（4）符合部门预算批复的用途；

（5）不存在截留情况；

（6）不存在挤占情况；

（7）不存在挪用情况；

（8）不存在虚列支出情况。

符合全部八项（8分）;

符合其中七项（6分）；

符合其中六项（4分）；

符合其中五项（2分）；

符合其中四项及以下（0分）。

8.预决算信息公开性（3分）

部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和评价部门预决算管理的公开透明情况。

预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。

（1）公开预决算信息；

（2）按规定内容公开预决算信息；

（3）按规定时限公开预决算信息。

全部符合（3分）；

符合其中两项（2分）

符合其中一项及以下（0分）。

9.基础信息完善性（4分）

部门基础信息是否完善，用以反映和评价基础信息对预算管理工作的支撑情况。

（1）基本财务管理制度健全；

（2）基础数据信息和会计信息资料真实；

（3）基础数据信息和会计信息资料完整；

（4）基础数据信息和会计信息资料准确。

符合全部四项（4分）；

符合其中三项（2分）；

符合其中两项（1分）；

10,资产管理完整性（3分）

部门的资产是否保存完整、使用合规、收入及时足额上缴,用以反映和评价部门资产运行情况。

（1）资产保存完整；

（2）资产账务管理合规，帐实相符；

（3）资产有偿使用及处置收入及时足额上缴。

符合全部三项（3分）；

符合其中两项（2分）；

符合其中一项（1分）；

符合零项（0分）。

11.固定资产利用率（5分）

部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和评价部门固定资产使用效率。

（1）固定资产利用率大于或等于95%的，得满分