霞山区国家税务局内部控制制度完整版Word文件下载.docx
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各项审查审批不够细致、严谨，对需要实地调查核实的审批事项未经核实进行签批，甚至随意委托他人代为签章，导致本人或分管人员工作失误出现风险而未能有效防范、制止。
风险防范措施：
增强工作责任感，提高涉税风险防范意识，不能随意委托他人代劳，进行各类审查审批时要认真、细致，严格把关。
风险环节2：
各类纪检监督检查环节
专（兼）职纪检监察员
发现本单位人员违反国家税收政策法规、条例的情况、违法违
纪问题未向监察部门和领导报告。
落实重大事件报告制度，在日常检查中发现重大问题要及时逐级上报。
风险环节3：
印章管理使用环节
涉及岗位：
印章管理岗。
1、把关不严或者收受他人利益违规使用单位印章，造成单位声
誉或利益受损；
2、印章遗失、损毁。
严格执行《公章管理使用办法》，加强公章管理，做到专人、专柜，确保单位印章使用安全。
第二部分 各股室工作涉及的各种风险环节、岗位、风险问题及具体表现和风险防范措施
第八条 办公室一、保密工作
保密环节。
保密岗。
上传下达环节。
序号
风险环节
涉及岗位
风险问题及具体表现
防范风险措施
1
保密环节
保密岗
泄密风险，泄露国家秘密，泄露党组会议、局长办公会议、局领导、局务会议决定，及机密档案等
其他需保密事项。
①加强党性修养,养成良好工作作风;
②加强有关保密规定学习,树立保密意识；
③严
格执行保密规定。
2
上传下达
环节
假公济私风险，利用领导的影响力谋取个人利益
①加强廉政学习，严格遵守各项工作纪律；
②推行政务公开，发挥群众监督作用。
办公室风险排查及防范措施
二、财务工作
现金使用环节。
财务主管岗；
出纳岗。
资金使用环节。
出纳
岗；
审核岗；
资产管理环节。
资产管理岗。
风险环节4：
采购管理环节。
采购管理岗
现金使用
财务主管岗
出纳岗
现金使用不规范，存在坐支现金、用现金发放奖金、津贴等问题。
严格执行《现金管理条例》、《国家税务局系统经费会计制度》（国税发〔1998〕64号）、
《国家税务局系统行政单位财务管理办法（试行）》（国税发〔1999〕91号）和《关于纠正现金发放工资和津补贴问题的通知》（财便函
〔2007〕1号）等文件关于现金管理的规定。
定
期开展检查。
资金使用
财务主管岗审核岗出纳岗
存在挪用资金、错划款项。
所有支出要按照财务制度和有关规定进行审批。
银行预留印鉴分开保管
3
资产管理
资产管理岗
固定资产购置未按标准和程序进行；
固定资产处置，不按规定进行资产评估；
擅自处理未达报废年限的资产；
处置收入不按规定纳入预算管理等
1.严格执行《广东省国税系统固定资产管理办法》（粤国税发〔2003〕107号）；
2.按规定实行政府采购方式增加固定资产；
3.严格按有关部门的配备标准、审批程序、验收要求执行；
4.资产处置要按权限和制度规定报批或备案；
5.按规定进行评估，并履行申报程序；
6.按实际转让价入账，严格执行收支两条线规定，所有收入必须纳入预算管理。
定期开展固定资产清查和盘点，确保账账相符、账实相符；
不定期开展检查；
通过“网络版财务管理软件”中
财务工作风险排查及防范措施
的固定资产管理模块进行监控。
4
采购管理
供应商推荐如果不加以监督和引进有效的竞争机制，将有可能出现围标串标现象和不廉行为
严格执行《政府采购信息公告管理办法》（财政部2004年第19号令）和省局政府采购领导小组2008年会议纪要的相关规定；
坚持信息公
。
开制度；
坚持采购全程监督。
三、后勤服务工作
车辆维修环节。
车辆管理岗。
办公用品的采购环节。
综合岗。
公务接待环节。
接待岗。
政府采购环节。
采购岗。
车辆维修
车辆管理
岗
可能发生收受回扣
或私车公修行为
1.通过政府采购程序选定修理厂；
2.专人负责严格审定维修项目。
办公用品的采购环节
综合岗
可能出现办公用品采购，收取回扣问题；
物品非正常流失
1.大型物品采购严格按政府采购程序办理；
日常用品采购由采购小组人员共同选定；
2.加强物品采购过程的透明度和规范操作性、可监督性；
3.加强对办公用品等物品采购和发放的预算、使用管理；
4.注重物品的采购登记、发放登记。
公务接待环节
接待岗
接待定点酒店的选择、接待费用的支付中可能存在不廉
1.严格执行公务接待规定；
2.按照规定选择定点酒店；
3.严格控制外点酒店接待；
4.把好接待申请、审
后勤服务工作风险排查及防范措施
行为
批程序关；
5.坚持持单结算；
加强对接待用餐和控制不必要的接待支出。
政府采购环节
采购岗
在招标过程中出现内外串标现象
严格按程序进行招标。
会同局采购小组、招标中心做好需求书，禁止与供货方人员单独接触。
3.加强对采购人员的监督制约。
第九条 人事教育股一、人事工作
风险环节：
包括机要保密、选拔任用、年度考核、劳务工管理、外事管理、档案管理、
计生管理、工资管理、请休假管理等环节。
人事股股长岗、人事股副股长岗、人事综合岗、人事管理岗、人事考勤岗。
人事工作风险排查及防范措施
人事股股长
、副股
长
机要保密
主要是收受他人利益泄露党组会议、局长办公会议、局务会议等决定以及其它需保
密事项的风险。
加强廉政教育和思想政治教育，严格履行岗位职责，强化保密纪律及落实责任
追究制度。
选拔任用
主要是是在干部调动和选拔任用上，假公济私，为他人谋求不正当利益的风险。
严格执行《干部选拔条例》
，加强工作的程序性，提高各类人员的参与度，增加工作的透明度，保障知情权、选拔权自觉接受群众监督。
年度考核
主要是在年度考核办理的过程中，不认真履行程序、考核失真造成对考核结果不当
严格按照省局要求及《公务员法》、《公务员考核规定（试行）》等规定，
5
6
7
8
的风险。
以客观公正、民主公开和注重实绩的原则，做好全系统年度考核工作。
外事管理
主要是在外事管理的过程中，管理不严、监控不到位的风险。
严格执行各级的外事管理规章制度，定期与有关职能部门对碰人员数据，做到及时监控、及时反馈、及时解决。
档案管理
主要是收受他人利益不按照人事档案管理规定，调阅干部人事档案或更改档案内容的风险。
严格执行人事档案管理制度，档案管理规范，整齐，有序，分部门、性质建档；
严守人事机密，严禁事故性泄密事件的发生，手续不完备者不得随意翻阅和借用本单位人事档案。
计生管理
主要是在计生管理工作中收受他人利益违反计划生育法律法规规定的风险。
严格执行计划生育有关规定，实行计划生育目标管理责任制，把计划生育工作纳入日常工作管理范畴，自觉接受群众监督。
工资管理
主要是在工资调资及奖金发放的过程中，收受利益或假公济私，为他人谋求不正当利益的风险。
严格执行工资管理和奖金发放方面的文件，加强学习，坚持原则，增强工作透明度，确保政策落实到位。
请休假管理
主要是在请休假管理过程中违反规定，徇私舞弊，违规办理或审批不严的风险。
严格执行请休假管理方面的文件，坚持原则，确保政策落实到位。
、人事综合岗
、人事管理岗
、人事考勤岗
9
主要是在聘用及解聘劳务工
严格按照《劳动合同法》、
劳务工
过程中，劳务工资料审核、
等法律法规规定做好劳务
管理
违规办理、经济补偿过程中
工管理工作。
发生劳资纠纷等风险。
二、教育工作
教育培训项目的管理环节。
教育培
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