福建省企业内部控制规范试卷及答案三_精品文档Word文档格式.doc

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制衡性原则要求企业内部岗位设置合理，分工明确，不同职位之间相互制约、相互监督。

应避免一个人对某一项业务可以单独处理，或有绝对控制权。

2．下列关于国有独资企业治理结构设计的说法正确的是（）。

A国有独资企业设立专门的股东（大）会

B国有独资企业董事会成员中应当包括公司职工代表

C国有独资企业实行监事会成员委派制度，监事会成员中的职工代表由国有资产监督管理机构委派

D国有独资企业的外部董事由国有资产监督管理机构提名推荐，从公司内部产生

B正确答案是：

B

国有独资企业不设股东（大）会，由国有资产监督管理机构行使股东（大）会职权，Ａ项错误；

国有独资企业监事会成员由国有资产监督管理机构委派，但是监事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生，Ｃ项错误；

外部董事由国有资产监督管理机构提名推荐，由任职公司以外的人员担任。

外部董事在任期内，不得在任职企业担任其他职务，Ｄ项错误。

Ｂ项的说法是正确的。

3．在内部控制发展的内部控制牵制阶段，内部控制的主要内容是（）。

A保证现金和其他资产安全

B相互核对

C组织结构的计划

D组织机构的设计

在内部控制发展的牵制阶段，相互核对是内部控制的主要内容，B项正确；

A、C、D是内部控制制度阶段的相关内容。

4．发现市场上已流通存在缺陷的产品时，企业最恰当的做法是（）。

A召开新闻发布会，向广大消费者致歉

B组织专家进行调查，等检验报告出炉后进行回应

C坚信产品没有问题，诉诸法律解决产品质量争议

D及时召回，实行“三包”，赢得消费者信赖

D正确答案是：

D

对有缺陷的产品，应当采取及时召回、实行“三包”等，赢得消费者对企业产品的信赖和支持，维护消费者合法权益。

5．深圳发展银行一直倡导“绿色信贷”，率先同业推出了《深圳发展银行节能减排信贷政策指引》，反映银行业积极鼓励企业履行哪项社会责任（　　）。

A产品质量

B安全生产

C环境保护和资源节约

D促进就业与员工权益保护

“绿色信贷”政策限制对“两高一低”企业的信贷授信，对节能减排企业提供信贷支持反映了银行业积极鼓励企业履行环境保护和资源节约的社会责任。

6．忽视企业间的文化差异和理念冲突，可能会导致的风险是（）。

A员工丧失对企业的信心和认同感，缺乏凝聚力和竞争力

B企业发展目标难以实现，影响可持续发展

C舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉

D并购重组失败

忽视企业间的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失败。

7．正确计算投资收益的前提是正确计算投资的（）。

A原始价值

B账面价值

C公允价值

D市场价值

计算投资处理时的投资收益时，应计算投资的账面价值和投资处置收入之差，也称资本利得。

正确计算收益的前提是正确计算投资的账面价值。

8．大宗原料、燃料和辅料的采购、基建或技改项目主要物资的采购以及其他金额较大的大宗物资的采购，宜采用的采购方式是（）。

A直接采购

B订单或合同采购

C比质比价采购

D紧急采购

大宗原料、燃料和辅料的采购、基建或技改项目主要物资的采购以及其他金额较大的大宗物资采购宜采用比质比价采购方式。

9．当市场上某一物资短缺时，应采用（）方式获取采购价格。

A招标采购

B询价现购

C议价采购

D订价收购

购买物资数量巨大，非几家厂商所能全部提供的，如纺织厂订购棉花、糖厂订购甘蔗等，或当市场上该物资短缺时，则订定价格现款收购。

10．存货的取得方式中，下列哪项重点关注存货价值和质量状况与其相关协议合同的约定以及资产评估报告相一致，（）。

A接受投资者投入存货

B自制存货

C委托加工存货

D接受捐赠存货

A正确答案是：

A

企业接受投资取得的存货，应关注接受投资的存货价值和质量状况与其相关协议合同的约定以及资产评估报告相一致。

11．对于重大固定资产的处理，应采取（）制度。

A董事会审核

B董事长负责

C总经理负责

D集体合议审批

对于重大固定资产的处置，应采取集体合议审批制度，并建立集体审批记录机制。

12．企业重大利益的事项应由（）决策。

A董事会集体

B全体员工

C监事长

D经理层

13．人力资源招聘工作的第一步是（）。

A人员筛选和评价

B制定招聘策略

C招聘评估

D识别职位空缺

招聘过程通常包括识别职位空缺、确定招聘策略、征召、筛选、试用、招聘评估等一系列环节。

识别职位空缺是招聘工作的第一步。

14．下列哪项不属于企业的社会责任是（）。

A安全生产

B环境保护

C员工权益保护

D实现企业盈利

社会责任是指企业在经营发展过程中应当履行的社会职责和义务，主要包括安全生产、产品质量（含服务，下同）、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。

15．（）应对企业承担社会责任负主要责任。

A董事会

B监事会

C管理层

D全体员工

董事会应对承担社会责任负主要责任。

16．在建设优秀的企业文化过程中，（）是关键。

在建设优秀的企业文化过程中，管理层是关键。

董事、监事等在企业文化建设中发挥主导和垂范作用。

17．企业在认识、处理企业生产经营活动中的观点、态度和方法是指（）。

A企业精神

B企业目标

C企业哲学

D企业道德

企业哲学是指企业在认识、处理企业生产经营活动中的观点、态度和方法。

18．可行性研究的再评估控制要点不包括（）。

A审查投资项目的合法性

B审查投资项目的可行性

C评估投资项目的有效性

D加强投资项目风险评估

再评估的控制要点如下：

（1）审查投资项目的合法性；

（2）评估投资项目的有效性；

（3）加强投资项目风险评估。

B项应该属于可行性研究的评估阶段，不是再评估阶段的关键控制点。

19．在建设优秀的企业文化过程中，（）是关键。