稽核审计应知应会题库Word下载.doc
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A.综合业务系统B.财管系统C.稽核信息系统D.现场检查系统
6、高管人员离任审计应以（）为稽核期间。
A.上推一个会计期间B.任职时间C.本届任职时间
D.离任当月时间
7、稽查方案不应包括的内容是：
（）
A.稽查对象B.立项依据和目的C.被稽查单位指定陪同人员事项D.稽查期限
8、稽查通知书不应包括的内容是（）
A.稽查内容及范围B.稽查期限C.实施步骤D.稽核组成员
9、稽核档案按档案的内容及形成来源，分为管理类档案和（）
A.纸介质档案B.磁介质档案C.序时稽核档案D.实务类档案
10、稽核档案按照归档材料的重要程度确定保管期限,分为永久、定期两种，定期一般分为（）年和（）年。
A.20、10B.30、10C.20、30D.5、15
11、稽核档案按照归档材料的重要程度确定保管期限,分为永久和（）两种。
A.定期B.10年期C.20年期D.30年期
12、稽核方案应包含内容是（）
A.被稽核单位领导的姓名B.被稽核单位的详细地址
C.被稽核单位的名称D.被稽核单位的联系电话
13、稽核工作底稿应内容完整、记录清晰、结论明确，客观反映稽核方案的制定及实施情况，并包括与形成稽核结论和建议有关的（）。
A.部分事项B.大部分事项C.全部事项D.所有重要事项
14、稽核过程中，开展（）是为了进一步掌握被稽核单位的整体运行情况、存在的主要问题和风险、管理层的经营思想；
掌握高级管理层对本单位业务经营状况的熟悉程度，并作为对其管理能力和管理水平进行评价的一部分。
A.调阅凭证B.查看登记簿C.进点会谈D.实地看点
15、稽核人员从事稽核工作的专用证件（）
A．工作证B.稽核证C.稽核资格证D.稽核人员身份证
16、稽核人员的配备必须坚持（）的原则，将业务素质高、工作能力强的人员充实到稽核队伍。
A.品行优良B.作风正派C.业务全面D.持证上岗
17、稽核审计机构在实施稽核审计前，通知被稽核单位或个人接受稽核审计的书面文件是指（）。
A.稽核方案B.稽核意见书C.稽核通知书D.稽核报告
18、稽核审计人员的配备，应坚持政治素质好、原则性强、有事业心和责任感、综合业务能力较强的原则,稽核审计人员应不少于辖内员工总数的（）
A.1%B.1.50%C.2%D.2.50%
19、稽核审计人员应具备从事金融工作（）年以上，熟悉农村金融业务，具有一定的写作水平等条件。
A.3B.4C.5D.6
20、稽核审计人员在从事稽核审计活动中，通过实施稽核程序所获取的，用以证实稽核事项，作出稽核结论和建议的依据是指（）。
A.稽核档案B.稽核结论C.稽核证据D.稽核工作底稿
21、稽核审计人员在执行任务时，与被稽核审计对象主要负责人或相关业务管理部门负责人、业务经办人之间存在以下哪种情况下，不一定要申请回避（）
A.夫妻关系B.兄弟姐妹C.配偶的父母D.战友
22、稽核审计现场检查基本程序（）
A.稽核准备→稽核立项→稽核实施→稽核报告→稽核处理→稽核跟踪→资料整理
B.稽核立项→稽核准备→稽核实施→稽核报告→稽核处理→稽核跟踪→资料整理
C.稽核准备→稽核立项→稽核处理→稽核实施→稽核报告→稽核跟踪→资料整理
D.稽核立项→稽核准备→稽核处理→稽核实施→稽核报告→稽核跟踪→资料整理
23、开展稽核工作在（）时候应交验稽核通知书等证件
A.查库时B.稽核情况反馈时C.稽核进点会谈
D.被稽核单位有要求时
24、联社风险管理部门和稽核审计部门对新形成的不良贷款（不含原来是不良贷款，重新办理手续发放后仍在不良形态的贷款）必须在形成不良（）内进行调查，对拟处置的不良贷款要在评估定价前调查，明确形成不良的原因及责任人。
A.两年内B.一年内C.半年内D.一季度内
25、联系稽核证据和稽核结论的桥梁是（）
A．稽核通知书B.稽核实施方案C.稽核评价D.稽核工作底稿
26、能登陆福建省农村信用社稽核信息系统查看信息的部门（）
A.联社稽核部门B.联社科技部门C.联社人教部门
D.人行监察部门
27、实施稽核项目可根据需要采取现场稽核、非现场稽核或（）方式
A.稽核测试B.序时稽核C.专项稽核D.委托稽核
28、实务类稽核档案不包括（）
A.序时稽核类B.专项稽核类C.离任离岗审计类
D.管理类
29、为督促落实整改意见，确保稽核成效，还应开展（）。
A.现场稽核B.非现场稽核C.委托稽核D.后续稽核
30、我省农村信用社对高管人员离任审计的稽核权限实行（）的原则
A.上查一级B.下查一级C.同级查同级D.外部审计
31、下列（）不属于稽核部门在实施稽核处罚处理时必须坚持的原则。
A.证据确凿B.严格处理C.客观公正D.结论准确
32、下列（）不属于永久保管的稽核档案。
A.专项稽核类档案资料B.离岗离任审计资料
C.稽核工作制度、办法、条例、实施细则等资料
D.对重点监控机构的检查资料或解剖材料
33、审计部门在审计过程中发现的严重违反规章制度的行为，建议对责任人行政处理的应移交（）
A.人事部门B.业务主管部门C.监察部门D.保卫部门
34、审计抽样方案应根据（）及审计对象的特征来制定。
A.审计目标B.审计方案C.审计过程D.审计原理
35、审计调查方法主要有观察法、查询法和（）
A、函证法B.审阅法C.鉴定法D.比率分析法
36、稽核审计的性质是什么
A.经济监督B.经济评价C.经济鉴证D.其他
37、为确保稽核信息及时传递，各级稽核部门原则上应（）天按规定时段登陆稽核信息系统收取信息
A.每天B.10天C.20天D.30天
38、各行社应在（）设立专门的信息科技风险审计岗位
A.内部审计部门B.合规部门C.科技部门D.监察部门
39、各行社至少应按《商业银行信息科技风险管理指引》规定，每（）年进行一次全面审计
A.一B.二C.三D.四
40、专职突击替岗是指各行社指定（）突击替岗人员具体负责对营业网点或职能部门开展突击替岗
A.相对独立的B.专门的C.一名D.外调
41、专职突击替岗人员数量应与各行社辖内机构、网点、人员相匹配，原则上不少于（）人
A.一B.二C.三D.四
42 、突击替岗工作应实现（），并作为稽核部门“飞行检查”的补充
A.平常化B.常态化C.长期化D.有效化
43、突击替岗期间，稽核部门可结合（）制度实行经济责任审计，经济责任审计不得“走过场”，必须按程序、按方案有序进行。
A.强制休假B.飞行检查C.考勤制度D.岗位设置
44 、参与存款风险滚动式检查的工作人员，应严格执行（）工作规定，对检查中形成的资料或文件，非法律许可，不得对外披露或提供。
A.廉洁自律B.保密C.近亲属回避D.持证上岗
45、对100万元以上大额存款进行检查，应做到“双人核对”及（）。
A.“账账核对”B.“账表核对”C.“与客户当面核对”D.“与印鉴片进行核对”
二、多选题
1、对违反国家法律、法规、金融规章及省联社各项规章制度的单位和员工,依据事实情节,分别给予的稽核处罚和处理有（）
A.限期纠正、建议停止办理部分业务或建议上收审批权限
B.罚款、收缴违规所得、赔偿损失
C.通报批评、建议撤销荣誉称号、解聘专业技术职务、调离工作岗位
D.建议给予行政处分
2、福建省农村信用社稽核审计人员管理基本要求是____。
A.政治素质好、原则性强、有事业心和责任感、综合业务能力较强的原则
B.稽核审计人员应不少于辖内员工总数的1%
C.稽核审计人员实行“相对固定、临时抽调、集中使用”的管理办法
D.上级稽核部门根据稽核工作安排和特殊需要，可对辖内所有稽核人员进行统一调度和使用
3、福建省农村信用社稽核信息系统数据库中可永久保存的有:
（）
A.稽核报告B.问题汇总C.事实确认书D.稽核方案
4、获取稽核证据应遵循（）的原则。
A.充分性B.相关性C.保守秘密原则D.可靠性
5、稽核部门在实施稽核处罚处理时必须坚持（）的原则
A.证据确凿B.客观公正C.结论准确D.处理适当
6、稽核档案按照归档材料的重要程度确定保管期限,分为（）两种
A.永久B.30年C.定期D.10年
7、稽核档案中，管理类档案主要有：
（）
A.各类公文B.稽核档案交接登记簿C.稽核档案移交、保管和销毁登记清册D.稽核档案调阅登记簿
8、稽核方案的内容包含（）
A.制定稽核方案的依据
B.被稽核单位的名称
C.被稽核单位经营、财务活动状况
D.稽核组长和成员的名单及分工
9、稽核岗位人员基本职责主要有：
（）
A.制定部门工作计划
B.撰写项目稽核报告、整改意见及问题通报
C.做好与相关部门的沟通工作
D.实施相关稽核项目的检查
10、稽核工作底稿的证明材料包括（）
A.报表B.凭证C.稽核方案D.问卷
11、稽核工作底稿主要包括以下内容（）
A.稽核通知书、稽核实施方案及其调整的记录
B.稽核程序执行过程和结果的记录
C.获取的各种类型稽核证据
D.传闻记录
12、稽核进点会谈时应要求被稽核单位对所提供资料（）负责
A.可行性B.可操作性C.真实性D.完整性
13、稽核人员可以采用下列方法（）获取稽核证据
A.审核、观察B、监盘、询问、函证
C.计算D、分析性复核
14、稽核审计报告的编写原则是：
客观公正、内容完整、证据可靠、简明清晰、编写及时、并能体现（）原则。
A.建设性B.客观性C.及时性D.重要性
15、稽核审计报告中被稽核单位的基
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