《会计基础》业务计算综合题答案文档格式.doc

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加：

银行已收企业未收的款项合计

（2）（100000）

企业已收银行未收的款项合计

（6）（49040）

减：

银行已付企业未付的款项合计

（3）（1325）

企业已付银行未付的款项合计

（7）（48320）

调节后余额

（4）（269720）

（8）（269720）

6Z.2

银行存款余额调节表

华天公司2008年9月30日单位：

（1）168000

（5）202823

（2）12123

（6）3200

（3）2900

（7）28800

（4）177223

（8）177223

7Z.2

银行存款余额调节表

华天公司2008年12月31日单位：

（1）88769

（5）92069

（2）13350

（6）9360

（3）2490

（7）1800

（4）99629

（8）99629

8Z.2银行存款余额调节表

（1）76840

（5）89260

（2）20000

（6）7800

（3）380

（7）600

（4）96460

（8）96460

试算平衡表的编制

9Z.3华天公司结转前余额试算平衡表

2008年8月31日单位：

账户名称

借方余额

贷方余额

库存现金

（1）500

银行存款

（2）11270

应收账款

（3）6538

库存商品

（4）2570

原材料

（5）3206

固定资产

（6）14770

短期借款

（7）13000

应付账款

（8）7374

实收资本

20000

主营业务收入

8430

主营业务成本

4000

销售费用

（9）2210

管理费用

（10）3640

财务费用

（11）100

合计

（12）48804

（12）48804

10Z.3

华天公司结账前试算平衡表

2008年10月31日

会计科目

期初余额

本期发生额

期末余额

借方

贷方

200

15800

（1）13000

（2）11920

（3）16880

3800

3000

（4）800

4200

1800

（5）

5000

（6）1000

56000

（7）

59000

10000

（8）3000

（9）8000

60000

利润分配

120

合计

80000

（10）32920

（11）

32920

（12）83000

83000

11Z.3

2008年8月31日

500

35000

（2）6900

（3）41100

4500

（4）1500

6800

6200

83200

（6）1500

（7）1200

（8）4700

100000

15000

400

（9）10000

（10）10000

130000

（11）31100

31100

（12）139700

139700

12Z.3

试算平衡表

2008年11月

2400

（1）1500

900

45600

（2）28500

34600

（3）39500

12000

21000

（4）23000

（5）3000

48500

（6）16000

35500

8000

（7）20700

18700

307000

50000

（8）20000

30000

11000

44200

55200

预收账款

7000

8500

（9）10500

300000

盈余公积

378000

（10）145200

（11）145200

（12）426700

426700

13Z.3

华天公司

结账后余额试算表

2008年12月单位：

1000

（1）85600

（2）54000

（3）116200

（4）265000

累计折旧

（5）8100

（6）50000

（7）59200

应交税费

（8）15500

（9）8200

（10）80800

（11）521800

（12）521800

14Z.3

2008年10月单位：

800

（1）68000

（2）35600

（3）62600

（4）250000

（5）6000

（6）30000

（7）58000

（8）9500

200000

（9）5000

（10）108500

（11）417000

（12）417000

三、资产负债表的编制

15Z.4

资产负债表（简表）

2008年8月31日

制表单位：

华天公司单位：

资产

年初数

年末数

负债所有者权益

流动资产：

流动负债：

货币资金

（1）891500

250000

交易性金融资产

115000

应