蒙草生态2018年财务分析详细报告-智泽华Word下载.docx

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558,628.92

79.54

长期投资

703,593.34

48.45

172,396.46

13.82

39,066.47

5.56

固定资产

34,257.07

2.36

36,036.11

2.89

38,027.47

5.41

其他

68,534.75

4.72

70,651.15

5.66

66,589.93

9.48

2.流动资产构成特点

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业

21

36

内部资料，妥善保管

第 页共 页

流动资产的66.5%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表

数值

百分比（%）

存货

78,616.07

12.17

96,360.73

9.95

51,903.87

9.29

应收账款

411,080.55

63.66

542,139.61

55.98

338,728.32

60.64

其他应收款

18,333.23

2.84

15,513.14

1.60

10,720.47

1.92

交易性金融资产

0.00

应收票据

118.5

0.02

140.8

0.01

1,699.75

0.30

货币资金

92,670.68

14.35

288,789.18

29.82

147,086.27

26.33

44,901.37

6.95

25,586.9

2.64

8,490.24

1.52

3.资产的增减变化

2018 年总资产为1,452,105.55万元，与2017年的1,247,614.08万元相比有较大增长，增长16.39%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：

长期投资增加531,196.89万元，其他流动资产增加17,874.68万元，无形资产增加10,466.14万元，其他应收款增加2,820.08万元，在建工程增加2,315.71万元，预付款项增加1,439.78万元，长期待摊费用增加821.29万元，其他非流动资产增加481.05万元，递延所得税资产增加460.26万元，生产性生物资产增加144.77万元，共计增加568,020.66万元；

以下项目的变动使资产总额减少：

应收票据减少22.3万元，固定资产减少1,779.04万元，商誉减少16,805.62万元，存货减少

17,744.66万元，应收账款减少131,059.06万元，货币资金减少196,118.5

万元，共计减少363,529.18万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长

204,491.48万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例较高。

其他应收款所占比例基本合理。

存货所占比例基本合理。

6.资产结构的变动情况

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产与营业收入都在下降，与

2017年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。

主要资产项目变动情况表

增长率（%）

-33.33

73.38

308.13

341.29

-4.94

-5.24

-18.41

85.65

-24.17

60.05

货币性资产

92,789.18

-67.89

288,929.98

94.19

148,786.02

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

蒙草生态2018年负债总额为1,034,329.22万元，资本金为160,424.21万元，所有者权益为417,776.33万元，资产负债率为71.23%。

在负债总额中，流动负债为768,983.61万元，占负债和权益总额的52.96%；

短期借款为247,185.27万元，非流动负债为265,345.62万元，金融性负债占资金来源总额的35.3%。

负债及权益总额

负债及权益构成表

所有者权益

417,776.33

28.77

392,340.09

31.45

307,681.29

43.81

流动负债

768,983.61

52.96

748,015.35

59.96

366,670.62

52.21

非流动负债

265,345.62

18.27

107,258.64

8.60

27,960.87

3.98

2.流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的41.45%，资金成本相对较低。

企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的

35.22%。

3.负债的增减变化情况

2018年负债总额为1,034,329.22万元，与2017年的855,273.98万元相比有较大增长，增长20.94%。

2018年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

数值 增长率（%）1,034,329.2

2

247,185.27

数值 增长率（%）

负债总额

短期借款

负债变动情况表

20.94

855,273.98

116.73

394,631.5

39.28

177,473.52

11.53

159,123.97

应付账款

303,059.01

8.78

278,597.03

112.59

131,049.37

其他应付款

56,850.63

583.3

8,320.02

239.31

2,452.02

147.39

283.6

161,888.7

-42.92

283,624.77

283.04

74,045.26

4.负债的增减变化原因

以下项目的变动使负债总额增加：

长期借款增加135,244.98万元，短期借款增加69,711.75万元，其他应付款增加48,530.61万元，一年内到期的非流动负债增加36,729.45万元，应付账款增加24,461.97万元，其他非流动负债增加19,806.89万元，预收款项增加8,628.58万元，应付利息增加

470.63万元，应付债券增加66.08万元，共计增加343,650.93万元；

以下项目的变动使负债总额减少：

长期应付款减少31.31万元，应付职工薪酬减少

1,437.53万元，应付股利减少3,374.19万元，应交税费减少3,871.05万元，其他流动负债减少76,202.2万元，应付票据减少82,679.76万元，共计减少

167,596.03万元。

增加项与减少项相抵，使负债总额增长176,054.9万元。

5.权益的增减变化情况

2018 年所有者权益为417,776.33万元，与2017年的392,340.09万元相比有所增长，增长6.48%。

所有者权益变动表

所有者权益合计

6.48

27.52

资本金

160,424.21

60

100,265.13

资本公积

28,271.97

-0.17

28,319.76

-67.99

88,478.84

盈余公积

39,269.66

18.95

33,014.07

82.33

18,106.48

未分配利润

138,624.33

0.12

138,456.5

84.65

74,981.78

6.权益的增减变化原因

以下项目的变动使所有者权益增加：

盈余公积增加6,255.59万元，未分配利润增加167.83万元，共计增加6,423.42万元；

以下项目的变动使所有者权益减少：

其他综合收益减少19.12万元，资本公积减少47.79万元，共计减少66.91万元。

增加项与减少项相抵，使所有者权益增长6,356.51万元。

三、实现利润分析

1.利润总额

2018年实现利润为34,288.25万元，与2017年的107,454.3万元相比有较大幅度下降，下降68.09%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2.营业利润

2018年营业利润为36,172.36万元，与2017年的110,109.25万元相比有较大幅度下降，下降67.15%。

以下项目的变动使营业利润增加：

营业成本减少108,024.21万元，资产减值损失减少7,243.02万元，管理费用减少

5,061.57万元，销售费用减少179.23万元，共计增加120,508.03万元；

以下项目的变动使营业利润减少：

营业税金及附加增加362.23万元，财务费用增加6,250.42万元，营业收入减少175,835.34万元，