东方金钰股份有限公司2018年度财务报表分析报告Word格式.docx

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本报告以东方金钰2016-2018年度财务报表数据为分析基础包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表水平、垂直分析财务指标盈利能力、偿债能力、营运能力、发展成长能力、杜邦等分析ThisreportisbasedonthedataoffinancialstatementsofListedCompaniesin2016-2018.IncludinghorizontalandverticalanalysisofSOFP,profitstatement,cashflowstatementandownersequitystatementFinancialIndicatorsProfit,DebtPayment,Operations,Development,DuPont,etc.2018年度财务报表分析报告东方金钰股份有限公司1财务报表数据1.1资产负债表.11.2利润表.31.3现金流量表.51.4所有者权益变动表.62会计报表分析2.1资产负债表分析.82.1.1水平趋势分析.82.1.2垂直结构分析.132.2利润表分析.172.2.1水平趋势分析.172.2.2垂直结构分析.202.3现金流量表分析.232.3.1水平趋势分析.232.3.2垂直结构分析.252.4所有者权益变动表分析.272.4.1水平趋势分析.272.4.2垂直结构分析.273财务指标分析3.1偿债能力分析.283.1.1短期偿债能力分析.283.1.2长期偿债能力分析.303.2营运能力分析.333.2.1流动资产周转分析.333.2.2固定资产周转分析.353.2.3总资产周转分析.363.3盈利能力分析.363.3.1资产经营盈利能力分析.363.3.2资本经营盈利能力分析.373.3.3商品经营盈利能力分析.393.3.4盈利质量分析.453.4发展能力分析.463.4.1资产资本成长分析.463.4.2营业收益成长分析.473.4.3每股净资产分析.484杜邦分析4.1杜邦分析表.494.2杜邦分析图.495数据来源及计算说明5.1数据来源.515.2计算说明.51目录东方金钰股份有限公司2018年度财务报表分析报告11.1资产负债表表格12016-2018年度资产负债表Table1BalanceSheetsfor2016-2018项目（万元）2016年2017年2018年货币资金73,303.5139,092.46634.88应收账款18,680.6625,695.6347,251.94预付款项40,823.235,816.696,720.33应收利息567.74390.470.00其他应收款10,240.382,626.813,025.95存货691,514.00965,367.77881,046.31一年内到期的非流动资产0.000.001.64其他流动资产11,155.2549,344.434,507.02流动资产合计846,284.771,088,334.25943,188.06发放贷款及垫款0.0077,864.0565,302.50长期股权投资1,339.271,327.551,290.91投资性房地产10,282.759,921.9013,663.83固定资产25,322.2624,783.5919,651.46在建工程26.173,025.653,025.65无形资产13,070.5712,744.7212,434.38开发支出0.0028.300.00商誉2.002.002.00长期待摊费用260.472,986.86704.89递延所得税资产5,439.803,542.4860,838.82其他非流动资产33,469.8727,496.6427,518.24非流动资产合计89,213.17163,723.74204,432.67资产总计935,497.931,252,057.991,147,620.73短期借款219,000.00170,729.00112,539.97交易性金融负债115,629.2764,352.630.00应付票据0.000.004,535.35应付账款7,883.5043,627.000.00预收款项5,274.424,974.702,534.49应付职工薪酬1,045.68272.58966.88应交税费7,802.176,111.927,293.051财务报表数据东方金钰股份有限公司2018年度财务报表分析报告2资产构成151,204.62996,416.11负债所有者权益应付利息2,416.179,643.770.00应付股利0.780.780.00其他应付款8,218.9342,475.38202,828.91一年内到期的非流动负债72,620.00192,644.80433,894.57流动负债合计439,890.92534,832.56764,593.22长期借款192,654.80319,780.0067,000.00应付债券0.0074,391.0574,519.93长期负债合计192,654.80394,171.05141,519.93预计负债0.000.0090,302.96非流动负债合计192,692.47394,171.05231,822.89负债合计632,583.40929,003.61996,416.11实收资本（或股本）135,000.00135,000.00135,000.00资本公积63,304.9963,304.9963,304.99盈余公积4,121.854,499.724,499.72未分配利润98,168.34117,939.07-53,905.94归属于母公司所有者权益合计300,595.18320,743.78148,898.77少数股东权益2,319.352,310.592,305.85所有者权益合计302,914.54323,054.38151,204.62负债与所有者权益总计935,497.931,252,057.991,147,620.73东方金钰股份有限公司，简称东方金钰，所属的行业是珠宝与奢侈品，公司总部位于广东省。

@#@2018年，东方金钰的资产总计是1,147,620.73万元，负债合计是996,416.11万元，所有者权益合计是151,204.62万元。

@#@东方金钰股份有限公司2018年度财务报表分析报告3从资产的角度看东方金钰的资产负债表，2016-2018年最近三年的资产总计分别是935,497.93万元、1,252,057.99万元、1,147,620.73万元，其中，2018年的流动资产合计为943,188.06万元，包括634.88万元的货币资金和881,046.31万元的存货；@#@非流动资产合计为204,432.67万元，其中的固定资产占到了19,651.46万元。

@#@1,400,000.001,200,000.001,000,000.00800,000.00600,000.00400,000.00200,000.000.00负债方面，东方金钰最近三年的负债总额分别是632,583.40万元、929,003.61万元、996,416.11万元，其中，2018年的流动负债是764,593.22万元，非流动负债是231,822.89万元。

@#@所有者权益方面，2016-2018年东方金钰的所有者权益总额分别为302,914.54万元、323,054.38万元、151,204.62万元，2018年的股本为135,000.00万元。

@#@1.2利润表表格22016-2018年度利润表Table2IncomeSheetsfor2016-2018项目（万元）2016年2017年2018年营业总收入659,154.83927,662.91296,097.86营业收入659,154.83927,662.91296,097.86营业总成本620,238.68910,616.51433,565.88营业成本573,981.28830,398.82311,561.54营业税金及附加453.44826.08172.65销售费用11,549.283,428.913,155.72管理费用5,296.267,289.234,453.15财务费用35,535.9667,932.2372,547.99资产总额变动趋势1,252,057.991,147,620.73935,497.932016年2017年2018年东方金钰股份有限公司2018年度财务报表分析报告4资产减值损失-6,577.55741.2341,674.84公允价值变动收益-3,106.53-150.700.00投资收益-4,581.2814,012.10-349.99其中:

@#@对联营和合营企业的投资收益0.00-216.72-27.27其他业务利润0.0025.04230.48营业利润31,228.3530,932.85-137,587.54营业外收入835.702.860.00营业外支出10.0255.3290,335.71利润总额32,054.0330,880.39-227,923.24所得税费用7,000.287,770.55-56,073.49净利润25,053.7523,109.84-171,849.75归属于母公司所有者的净利润25,081.5223,118.60-171,845.01少数股东损益-27.77-8.76-4.74基本每股收益0.000.000.00稀释每股收益0.000.000.00综合收益总额25,053.7523,109.84-171,849.75归属于母公司所有者的综合收益25,081.5223,118.60-171,845.01归属少数股东的综合收益-27.77-8.76-4.742016-2018年东方金钰的营业总收入分别为659,154.83万元、927,662.91万元、296,097.86万元，营业总成本分别为620,238.68万元、910,616.51万元、433,565.88万元，净利润分别为25,053.75万元、23,109.84万元、-171,849.75万元。

@#@东方金钰股份有限公司2018年度财务报表分析报告5主要利润表项目1,000,000.00800,000.00600,000.00400,000.00200,000.000.00-200,000.00-400,000.002016年2017年2018年营业总收入659,154.83927,662.91296,097.86营业总成本620,238.68910,616.51433,565.88净利润25,053.7523,109.84-171,849.752018年，东方金钰的营业收入和营业成本分别为296,097.86万