SAP系统岗位操作手册—FIAR_财务部应收账款会计岗位手册Word文件下载.docx
《SAP系统岗位操作手册—FIAR_财务部应收账款会计岗位手册Word文件下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《SAP系统岗位操作手册—FIAR_财务部应收账款会计岗位手册Word文件下载.docx（10页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
职责四、负责对营销部销售结算部开具增值税发票加盖增值税发票专用章及分管
范围客户发票的分理工作并负责传递客户记账联及抵扣联工作；
职责五、负责将增值税发票销售方记账联与营销部销售结算部释放集成的会计记账凭证核对工作保证开具发票与记账凭证一一对应、真实、全面、及时、准确核算及反映公司经营成果；
职责六、负责完成分管范围内客户预收行项目与发票应收行项目按月按不同产品先进先清原则进行清账工作；
职责七、按月考察分管客户应收账款及预收账款余额情况，并负责向营销部销售结算部提供按月汇总的活动客户分产品欠款和预收情况以便进行核对；
对形成欠款的应会同相关销售代表完成查实原因和催收工作,确保公司客户往来账正确核算及公司销售资金正常回笼；
文件名Filename:
YPFIGW045_财务部应收账款会计创建人Preparedby:
日期Date:
2019-11-27
第Page10页of10
职责八、负责分管范围客户老欠款的管理工作，配合有关部门完成催收工作并时时临控老客户货款清欠情况；
职责九、负责客户账龄分析及坏账准备计提、转销等管理工作，负责填列各种与客户相关的内部管理报表、审计报表及外部会计报表等。
职责十、协助客户主数据管理员时时监控和管理客户主数据确保主数据唯一；
三、SAP系统操作指南
1、具体操作见《SAP系统用户手册财务会计FI模块-AR应收账款管理模块用户手册》
。
2、相关操作的事务代码及对应职责见下表。
事物代码
事务代码描述
对应职责
ZF_37
客户化预收定金请求
职责一
ZFFYP001
收款通知打印
ZFFYP003
进账单打印
ZFRYP010
收款登记簿汇总打印
ZFFYP002
会计凭证
ZFRYP011
会计明细帐
F-29
消费者预付订金记帐
职责二
打印收款通知
ZF_36
客户化汇票收付
职责三
FD03
显示客户主数据
ZFRYP009
银票登记簿
VF03
显示出具发票
职责五
VF04
处理出具发票到期清单
VF05
列出发票单据
F-30
过帐并清帐
职责六
F-32
结算消费者
F-39
结算消费者定金
F-28
收款记帐
FB02
凭证修改
FB03
凭证清单
FBL5N
消费者行项目
职责七
FD10N
客户余额显示
ZFRYP007
欠款表
ZFRYP042
到期日分析
职责九、十
财务会计>
应收帐款>
信息系统
四、SAP系统操作的权限
1、在SAP系统内功能权限见上表的事务代码。
2、系统内的角色代码：
YPFI12、YPFI13
五、需要定期完成的操作任务和注意事项
1.负责审核、收取客户各种类型原始票据预收款
1）任务说明：
①针对客户交来不同类型票据（包括银行汇票、本票、支票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等）的购货款按《票据法》相关规定，严格审核原始票据的合法性、真实性，严把收款入口，杜绝收取不合规票据，确保公司资金回笼的安全；
②对于收取的现汇（银行汇票、本票、支票）原始票据需要及时打印银行进账单传递财务部资金科交与银行进账；
③收到客户预收购货款时为客户开具收款通知。
2）完成时间：
每日
3）操作提示及注意事项：
①收到现汇时通过ZF_37记录请求凭证时或直接通过
F-29记账预收凭证时，注意操作界面的字段输入内容符合要求，如抬头文本参照字段、客户行项目分配字段、收付方式、开户行信息等；
②通过F-29清请求凭证时注意按盖章后的银行进账单打印的请求凭证编码创建预收凭证；
③收到银票时通过ZF_36记账预收凭证时，注意操作界面的字段输入内容要符合要求，如客户票据行项目分配字段、签票日、到期日、出票人、出票行、客户预收行项目分配字段、收付方式、文本等信息；
④关于银行原始票证收取审核鉴别涉及的相关规定参见《票据法》相关规定，尤其是支票和银行承兑汇票收取时特别要严格把关；
⑤收款通知中存根联应按编号装订成册、记账联应作为预收会计凭证的原始附件；
⑥向客户收取预收款业务处理中相关规定详见公司财务部《销售结算业务管理办法》“第三章第六条至第十条、第十四条至第十五条”。
4）收取客户购货款账务处理涉及相关会计分录：
①收到客户现汇预收账款：
摘要：
预收**（购货单位名称）**（货物名称）款会计分录：
借：
银行存款（1002）
贷：
客户-（预收账款2131）
②收到客户银票预收账款：
收XXX单位购买XX产品的银行承兑汇票会计分录：
客户-（应收票据1111）
2.完成各类票据收款登记簿的汇总传递工作。
①针对每日向客户收取属现汇银行原始票证中，需要银行进行确认的现汇的负责准确无误地完成填制进账单、汇总、登记、传递资金科等工作；
②针对每日向客户收取的银行承兑汇票负责妥善安全保管并定期准确无误地完成汇总、登记、传递资金科工作。
①每日②定期。
①原始票证的收取登记簿按要求准确无误编制，做到账票相符；
②对于银票退票处理应严格按先清账后手工清登记簿记录，并应在更改操作处盖章，退票时收款通知的处理原则是不开具红字收款通知，需要应收会计及时通知相关销售代表停止发货并要求退回收款通知书的相关联次；
③对于现汇退票处理可以在接到开户银行通知时及时通知相关销售代表停止发货并要求退回收款通知书的相关联次，然后再在SAP系统中进行相应处理对于登记簿的处理相同于银票登记处理；
④关于传递银行原始票证及汇总登记簿相关规定参照《销售结算业务管理办法》“第三章第十一条至第十三条”
3.负责客户销售增值税发票管理工作
①完成营销部销售结算部传递的已开具客户增值税发票加盖增值税发票专用章工作；
②对客户销售合同中订立参加代收代付保险业务的按增值税发票备注栏所列价外费用保险费金额开具保险凭证，对于执行到岸价的客户保费应额外开具手工记账到营业费用总账科目；
③对于分管范围客户的增值税发票进行分理，负责客户抵扣联与记账联准确无误安全地传递给客户工作；
④对于分管范围客户的增值税发票销货方记账联与营销部销售结算部集成释放的会计凭证通过打印凭证清单进行核对，确保集成凭证能与发票一一对应。
定期
3）操作提示和注意事项：
本操作任务主要是线外工作，一方面要求应收账款会计安全妥善地保管客户增值税发票；
另一方面，认真负责客户发票的传递工作：
对客户需要邮寄增值税发票的按客户预留详细地址及时准确的邮递。
对客户自取增值税发票的要求客户定人来取，建立客户领取发票登记簿，属于新增客户来自取发票的一定要求有单位介绍信原件。
客户发票管理办法参照《销售结算业务管理办法》“第三章第十六条”
4）集成客户销售发票转账会计凭证摘要：
销售**产品**吨款
会计分录：
客户-（应收账款1131）
主营业务收入（5101）
应交税金-应交增值税（销项税额）（2171）其他应付款-代收代付运费（2181）
其他应付款-代收代付保费（2181）
4.按时完成SAP系统客户行项目日常清账工作
针对SAP系统中财务应收模块的核算特点即与客户发生销售相关经济业务作账务处理时都记入到客户行项目并按时进行清账。
应收账款会计一项重要的工作就是要实时监察客户行项目变化，对行项目应该清账的应及时予以清理，应收账款会计向客户收取的购货预收款登记过账到客户预收行项目；
对于客户的增值税发票无论是手工记账还是有定单客户集成记账都会过账到客户应收行项目，这就需要应收账款会计及时将客户预收行项目与应收行项目予以清账以保证准确反映资产负责表和总账科目当期发生数。
针对扬子具体情况，公司主营销售业务量很大由此带来的应收会计收款及清账等核算工作相对来讲较为繁重，另外从目前情况而言如果未来营销售部销售结算部开具增值税发票时间不固定相应地释放到会计凭证的时间不固定由此带来应收账款会计清账的时间相对来讲也没有固定，但从一个财务核算期间来讲，对于营销部销售结算部要求其在月末前真实全面及时地反映公司销售的经营情况，则必然要求其及时开具增值税票并及时释放到会计凭证。
因此，应收账款会计在每月的平时日常工作中先不进行清账，可以集中一定时间进行清账，建议以月为清账周期按相同
产品对于先入账的应收行项目用预收行项目先清，即按月按产品先进先清的原则，这样也可以避免多次清账导致产生不必要的多行清账行项目。
定期（按月）完成
3）操作提示：
①F-32清账时，一般情况下应收和预收行项目的金额都不会正好相等，对于同一种产品条件下，如果发票应收行项目汇总金额大于此种产品预收行项目汇总金额时用记账码‘06’记账到该客户应收借方行项目，注意‘分配’字段一定补记此种产品编码；
如果发票应收行项目汇总金额小于此种产品预收行项目汇总金额时用记账码‘19’+‘1’再记账到该客户预收账款贷方行项目上，同样注意‘分配’字段一定补记此种产品编码。
对于每月清账产生的客户行项目在次月可以按补记的
‘分配’字段中产品编码进入下一月同种产品滚动清账。
②关于客户购货余额退回的操作参照财务部《销售结算业务管理办法》中第四章第十八条第4点规定。
4）清账凭证涉及会计分录：
**单位**月预收账款与应收账款清账会计分录：
客户-（预收账款2
升级会员 