差旅费报销管理制度.docx

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差旅费报销管理制度

差旅费报销管理制度

　　差旅费报销管理制度模板差旅费报销管理制度（2010年8月第一次修订）为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。

　　一、办理程序1、出差人员必须事先填写出差申请单，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

　　2、出差人员借款需持批准后的出差申请单，填写借支申请单，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。

　　3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

　　4、审核人员根据签有分管领导考核意见的出差申请单和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

　　5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

　　6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。

　　7、出差时借款，本着前账不清、后账不借的原则，如尚有未清理款项，不得借款，因此而延误工作者责任自负，特殊情况由总经理特批。

　　对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

　　二、费用标准总体原则：

对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行实报实销。

（1）住宿标准（金额单位：

元/晚）：

（2）伙食补助费（金额单位：

元/天）：

（3）市内交通费：

实报实销，确实需要打车的经批准上级主管批准后才可报销。

　　（4）交通工具标准：

（5）通讯费标准：

通讯费补助10元/天。

　　三、报销办法

（一）住宿费报销办法1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

　　2、出差人员由接待单位安排或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

　　3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。

　　4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

（二）伙食补助费、通讯费报销办法中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

　　如公司已承担了中餐、晚餐，则不再享受伙食补助。

　　（三）交通费报销办法1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。

　　订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。

　　2、对于自带车辆人员，交通补助费按实际的路程油耗及相关的过桥过路费实报实销（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。

　　3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：

（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；（4）陪同重要客人外出的；（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

　　4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。

　　出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。

　　遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。

　　（四）其他1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

　　2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

　　四、补充规定1、出差，是指离开广州市（包括花都、从化、番禺、南沙、增城）到外地进行公事活动。

　　在广州市内进行公事活动，不属于本制度中的出差范畴。

　　2、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。

　　3、去往公司办事处的人员，原则上住宿于办事处，如有特殊原因需外住酒店，需提前请示上级主管。

　　4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。

　　会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

　　五、本制度自2010年1月23日起执行。

　　差旅费报销管理制度差旅费报销管理制度第1条为了规范出差管理，保障公司各项经营活动进行，增收节支，制订本办法。

　　第2条本办法的适用范围：

本企业所有人员（有业务提成的销售人员除外）。

　　第3条职工因公出差，必须按规定办理审批手续，由派差人签发出差派遣单（一式二份,一份综合办存档，一份用于报销），注明出差任务、目的地、路线、人数（多人时注明负责人），部长或以上人员有权给下属派差，由派差人的上级批准。

　　特殊情况下允许口头派差（但出差完毕，必须补齐相关手续）。

　　第4条出差人员持经批准的派差单方能到财务部门办理借款和报销手续。

　　第5条出差人员回公司后，应写出出差说明或总结，简述出差经过和每天的工作，贴附于报销单后，派差人、审批人凭此审批，由派差人注明完成任务、部份完成任务、未完成任务的评语，否则，不予报销。

　　第6条出差人员回公司后，应及时办理报销手续。

　　不论是否借支差旅费，回公司20天内仍未报销的，除非总经理特第7条第8条第9条第10条第11条第12条别批准，财务部门不再办理报销，一切费用自理。

　　已借支差旅费逾期未报的，从借款次月起按所借差旅费全额一起从工资中扣回。

　　报销单据使用《原始凭证粘贴单》，粘贴整齐，保证原始单据整洁、清楚，报销单据项目齐全，有涂改痕迹的按无效单据处理。

　　出差人员利用出差机会，就近办理私事的，得事先经派差人批准，而且时间不得超过两天。

　　超过两天时，被批准超限的按事假处理，未经批准的按旷工处理。

　　办私事期间发生的一切费用一律自行负责，公司不给任何差旅费补助。

　　出差人员参加各种会议的会务费，有书面会议通知且通知中已注明会务费金额的，凭公司总经理批准的与会通知报销，无书面会议通知的，凭公司总经理在会务费发票上的签字报销。

　　出差人员应尽量自行到交通部门售票窗口购买车、船、机票，如委托中间机构购买的，其订票费每张不得高于20元，超过部份自行负担。

　　需安排车辆的，按照公司车辆管理制度办理。

　　员工出差期间发生的通讯费、邮寄费不在差旅费中报销。

　　员工出差期间的伙食补助费，按出差的自然天数计算。

　　第13条第14条第15条第16条第17条原则上每上每餐给予15元补贴（早餐及夜宵不予补贴）出差到省内且按公里数当日可回公司的除餐补外，无其它补贴。

　　外省或按公里数当天无法到达公司的地方则每人每天补助30元；发达城市（指北京、上海、、广州、深圳、珠海、海南各大城市等）为每人每天补助50元。

　　外出参加会议，会议通知上已注明住宿费、伙食费统一包干，或者会务费住宿费已经包含有伙食费的，不再补助出差伙食费。

　　未注明的，与会人员应如实说明，财务部负责在审核时设法确定。

　　除董事长、总经理可据实报销、参加会议或其他有组织的活动，统一安排住宿时，据实报销外，其他员工的住宿费凭住宿费在标准内据实报销。

　　开支标准见附表1。

　　凡1点以前离开出差地点的，当天不给报销住宿费；下午6点以前离开出差地点的给半天住宿费，下午六点以后离开的，可给全天住宿费。

　　住宿费凭有效的住宿专用发票报销或核准，发票上应盖有税务监制章和单位财务（或发票）专用章并填写清楚住宿姓名、住宿起止日期、住宿天数、发票开出日期以及住宿单价和金额等，凡发票项目填写或模糊不清，或有涂改等情况的，一律视为废票，财务部门不予报销。

　　发票丢失者，可取得对方加盖财务（发票）专用章的存根联复印，附本人书面报告，经财务总监签署意见后能第18条第19条第20条第21条第22条第23条第24条第25条报销，对方开出的白纸证明不予报销。

　　一人随上级出差时，其住宿费标准与同行上级相同；随行人员为级别不相同的两人时，住宿费按随行两人中较高级别的标准执行。

　　职工出差应选择价格较低的交通工具，需乘坐飞机时，经董事长事先批准，可坐普通舱。

　　需乘坐轮船的，只允许乘坐三等以下舱。

　　出入机埸据实报销机埸大巴车费，经董事长特别批准可报销的士费。

　　从晚上八时到次日晨七时之间在火车上过夜达7小时以上，或者连续乘车达15小时的，可以乘坐卧铺；其中除总经理、董事长可乘软卧外，其他人员只能乘坐硬卧。

　　省内出差的凭公共汽车票据实报销交通费。

　　到此范围以外出差，长途交通费在标准内据实报销。

　　董事长、总经理和携带重物者、或确因其它原因无公交乘座可报销的士票。

　　员工晚上加班，超过21点后，可乘坐出租车回家，其费用经部门经理签认后，由总经理批准报销。

　　乘坐长途汽车出差，可据实报销长途汽车车票。

　　长途汽车车票未注明始发站、终点站、乘车时间、票价等性质的，并由出差人员注明起、止站名和乘车时间。

　　确因出差任务临时变化而发生的退票手续费由出差人第26条第27条第28条第29条员写出书面原因，并经主管副总经理批准签认后，方可报销。

　　出国人员在出国前，先根据有关标准编制出国费用计划，经财务部核定后报董事长批准，回公司后凭有关合法单据在计划内报销。

　　费用报销程序：

出差人填报派差人费用归口部门常务副总经理批准总经理批准后本办法自下达之日起实行，与本办法相抵触的差旅费报销管理办法和制度同时废止。

　　第30条本办法自2012年4月1日起执行。

　　湘阴富士电梯有限公司2012年3月30日附表1：

住宿报销标准。

　　发达城市是指：

北京、上海、广州、深圳、珠海、海南各大城市等。

　　差旅费报销管理制度差旅费报销管理制度（试行）第1条为了规范出差管理，保障公司各项经营活动进行，增收节支，制订本办法。

　　第2条本办法的适用范围：

除清欠和销售人员以外所有员工的差旅费报销。

　　第3条公司对差旅费实行预算管理，公司将年度差旅费指标分解下达各部室，限额控制。

　　第4条差旅费由各部室、自行控制使用，对超过预算指标的，在没有得到增加预算前，公司不予借支和报销，公司各级领导对此应严格控制。

　　第5条职工因公出差，必须按规定办理审批手续，由派差人签发派差单（一式二份,一份用于借支，一份用于报销），注明出差任务、目的地、路线、人数（多人时注明负责人），部门经理以上人员有权给下属派差，由派差人的上级批准。

　　特殊情况下允许口头派差。

　　第6条出差人员持经批准的派差单方能到财务部门办理借款和报销手续。

　　第7条出差人员回公司后，应写出出差说明，简述出差经过和每天的工作，贴附于报销单后，派差人、审批人凭此审批，由派差人注明完成任务、部份完成任务、未完成任务的评语，否则，不予报销。

　　第8条出差人员回公司后，应及时办理报销手续。

　　不论是否借支差旅费，回公司20天内仍未报销的，除非董事长特别批准，财务部门不再办理报销，一切费用自理。

　　已借支差旅费逾期未报的，从借款次日起按所借差旅费日千分之一收取资金占用费，并和借款额一起从工资中扣回。

　　第9条报销单据使用《原始凭证粘贴单》，粘贴整齐，保证原始单据整洁、清楚，报销单据项目齐全，有涂改痕迹的按无效单据处理。

　　第10条出差人员利用出差机会，就近办理私事的，得事先经派差人批准，而且时间不得超过两天。