SAP用户培训课件Word文件下载.doc
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公共利润中心可在月末分摊到具体机组，实现按机组的利润分析。
3.成本中心
成本发生单位（部门、机组），区分生产、管理。
4.WBS元素
有层级结构的项目，用来做在建工程及其他有项目核算要求的辅助核算工具。
5.业务范围
电厂的经营范围、发电厂的“产品”，如火电、供热、供气等；
如有多个业务，需要月末进行相应分摊。
6.记账码
a）决定记账科目为借记或贷记；
b）决定科目类型（客户、供应商、总账科目、资产）
账户类型
借记
贷记
一般总账
40
50
应收、其他应收（客户）
01
11
预收、应收票据（客户）
09
19
应付、其他应付、备用金（供应商）
21
31
预付、应付票据（供应商）
29
39
固定资产、无形资产
70
75
7.科目类型
示例科目
科目类型
科目类型描述
记账对象
记账码
特别总账
应收账款、其他应收款
D
客户统驭
客户
01、11
-
预收账款、应收票据
09、19
有
应付账款、其他应付款、备用金
K
供应商统驭
供应商
21、31
预付账款、应付票据
29、39
固定资产、累计折旧
A
资产统驭
资产
70、75
现金、差旅费
S
会计科目
40、50
二、总账
（一）操作界面介绍、操作技巧（快捷复制粘贴、空格调用历史输入记录、多窗口操作、收藏夹、个人值列表等）
（二）手工录入一张凭证：
招待费报销（F-02）
借：
业务招待费100…….记账码40+科目+成本中心
贷：
现金100…….记账码50+科目+现金流量码+贸易伙伴999999
凭证暂存、参考凭证记账（FBR2）
（三）凭证查询、修改
1.FB03按凭证显示（一个凭证一行）；
2.ZR000FIR036按凭证的行项目显示（一个凭证多行）；
3.凭证允许修改的内容：
抬头文本、参照、附件张数、行项目摘要，其他内容错误只能冲销凭证或做调整凭证。
（四）凭证冲销（FB08）
1.冲销原因01，当前期间红字冲销：
冲销凭证与被冲销凭证在同一个月，此时不需输入过账日期、过账期间；
2.冲销原因02，关闭期间红字冲销：
冲销凭证与被冲销凭证不在同一个月，此时需要输入冲销凭证的过账日期、过账期间。
（五）凭证打印（ZR000FIFM001）
1.汇总打印，可用于大量集成会计凭证的汇总处理；
2.SAP凭证编号按年编号，打印编号按月编号；
SAP凭证编号按过账的顺序编号，打印编号按打印的顺序编号；
3.ZR000FIFM014会计凭证打印信息修改、删除，可用于打印编号、汇总摘要及附件张数的修改。
（六）科目余额表查询（ZR000FIRP001）
1.科目层级关系设置（ZR000FIDG041）；
2.可通过本期间帐页、本年帐页联查明细账，进一步可穿透查询凭证；
3.可按各种条件（如部门、供应商、客户、利润中心）交叉查询；
4.Excel导出（全选-->
右键-->
电子表格）。
（七）快报查询
1.ZR000FIRP010报表数据，数据抽取；
2.ZR000FIRP011月份快报报表，全表下载。
（八）反记账
例如：
确认财务利息收入时：
用友：
借：
银行存款100（蓝字）
借：
财务费用-利息收入100（红字）
SAP：
40：
银行存款100
50：
财务费用-利息收入100（反记账）
即：
记账码50+反记账=借方红字；
记账码40+反记账=贷方红字
三、应收应付
（一）手工录入一张凭证：
确认电费收入（F-02）
应收账款-应收电费11700…记账码01+客户+科目
贷：
主营业务收入10000…记账码50+科目+税码+属性+利润中心+业
务范围+客户+数量+单位
销项税1700…输入‘税收’后自动生成
（二）收款1（部分）（F-04）
银行存款8000…记账码40+科目+现金流量码
应收票据2000…记账码09+客户+特别总账标志
贷：
应收账款-应收电费10000…选择未清项+科目类型D+部分支付
注：
根据电厂实际情况，决定是否启用票据台账功能。
（三）收款2（全部）（F-04）
银行存款1700…记账码40+科目+现金流量码
应收账款-应收电费1700…选择未清项+科目类型D
（四）手工录入一张凭证：
员工借款（F-02）
备用金100…记账码21+员工供应商
贷：
现金100…记账码50+科目+现金流量码+贸易伙伴999999
（五）员工报销冲借款（F-04）
差旅费120…记账码40+科目+成本中心
现金20…记账码50+科目+现金流量码+贸易伙伴999999
备用金100…选择未清项+科目类型K
F-04清账时，要先将不需清账的分录都录入进去，然后再选择未清项
（六）清账凭证冲销（FBRA）
保存（重置已清项）--->
重置并冲销--->
冲销原因同FB08
（七）未清项报表查看（ZR000FIRP009）
查看已清（绿灯）、未清（红灯）状态
四、物资、服务集成业务
（一）物资询比价采购流程图
（二）物资采购流程事务码
步骤
操作者
操作内容
事务代码
反向操作
1
需求专工
物资需求提报
2
计划员
平衡利库
3
采购分组
4
采购员
确定采购方式
5
询价
6
比价
7
采购订单
8
库管
收货
9
发票预置
MIR7
10
财务
发票过账
MIR4
MR8M、F-04清账
付款申请单创建
华能财务管理->
基层单位财务管理->
资金管理->
付款申请单创建
作废审批通过的单据
12
资金支付申请单创建
集中创建资金支付申请单
13
支付产生会计凭证
支付产生会计凭证
冲销支付产生的会计凭证
1.ME21N创建采购订单（业务部门操作）
2.ME29N批准采购订单（业务部门操作）
3.MIGO收货（业务部门操作）
系统生成会计凭证：
材料10000
贷：
GR/IR-材料10000
可使用ME23N-采购订单历史查看收货凭证
4.MIR7发票预制（业务部门操作）
1）发票日期（纸质发票日期）、参照（发票号）、过账日期、金额（含税金额）、税额、税码、文本、页数、采购订单号、基线日期（用来计算应付账龄的日期，同过账日期）、付款方式（固定资产零购选5应付设备款、计划检修及外部劳务的委外服务选6应付工程款、更改及小型基建的委外服务选B其他应付款-应付工程款）；
2）需按照发票不含税金额，修改对应行项目的金额，使右上角的余额为0
5.MIR4发票过账——财务人员操作
进项税1700
应付账款-材料款-结算11700
如果暂估金额与开票不含税金额之间存在差异，系统的处理逻辑是：
比较当前库存数量与发票数量，1、如果当前库存数量大于等于发票数量，表明当前库存足以承担这部分差异，这时将差异记入物料库存，改变物料移动平均价；
2、如果当前库存数量为0，差异无法记入物料库存，这时将差异记入‘材料费-其他’科目，成本中心为公共部门；
3、如果当前库存数量不为0，且小于发票数量，则将差异按照当前库存数量与小于发票的差异数量进行正比例分摊，分别记入物料库存和‘材料费-其他’科目。
6.付款申请单创建（业务部门操作）
1）首先维护付款对象银行信息；
2）有合同的需输入合同号；
3）可冲减预付款，申请付款金额包含冲减金额；
4）可扣质保金，需选择质保金类型；
5）可扣安保金及履约保证金；
6）可扣其他扣款，其他扣款的凭证需单独F-04清账生成。
7.集中创建资金支付申请单——财务人员操作
本地支付（资金来源是拨款，不占资金预算，因为拨款单拨款时已经占资金预算了）、集中支付（占资金预算）、电厂受托支付（资金来源是银行贷款，占资金预算）
8.支付产生会计凭证——财务人员操作
应付账款-材料款-结算11700
其他应付款-质保金-材料及备件1170
银行存款10530
凭证生成后，可双击凭证进行凭证查看及修改摘要等信息
（三）物资集成会计凭证
收货：
材料100
GR/IR-材料100
月末暂估处理：
GR/IR-清算100
贷：
应付账款-应付材料款-暂估100
同时在下个月1号产生冲销凭证：
GR/IR-清算-100
应付账款-应付材料款-暂估-100
发票预制—财务过账：
进项税17
贷：
应付账款-应付材料款-结算117
付款申请单-资金支付申请单-支付产生会计凭证：
贷：
银行存款
升级会员 