第二章支付结算法律制度1.ppt

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1第二章支付结算法律制度第二章支付结算法律制度第二章支付结算法律制度第二章支付结算法律制度本章要点本章要点票据填写的基本要求；票据填写的基本要求；银行帐户的开立和使用银行帐户的开立和使用；托收承付托收承付;票据结算票据结算2本章内容结构本章内容结构本章内容结构本章内容结构第一节支付结算概述第一节支付结算概述第二节银行结算账户第二节银行结算账户第三节票据结算第三节票据结算第四节其他结算方式第四节其他结算方式3第一节节支付结算法律制度概述一、概念：

注意结算方式和适用范围一、概念：

注意结算方式和适用范围（P105）-指单位、个人在社会经济活动中使用指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款、电子支付等结算方式进行、电子支付等结算方式进行货币给付货币给付及其及其资资金清算金清算的行为。

的行为。

456789二、支付结算的法律特征二、支付结算的法律特征11、必须通过金融机构进行；、必须通过金融机构进行；22、要式行为、要式行为-票据和结算凭证的格式和书写规范要求票据和结算凭证的格式和书写规范要求33、取决于委托人的意志；、取决于委托人的意志；44、统一管理和分级管理相结合、统一管理和分级管理相结合-人民银行总行、分行、支行人民银行总行、分行、支行55、依法进行。

、依法进行。

10三、基本原则：

三、基本原则：

恪守信用、履约付款恪守信用、履约付款-诚实信用诚实信用谁的钱进谁的帐、由谁支配谁的钱进谁的帐、由谁支配-存款人的权益存款人的权益银行不垫款银行不垫款-银行权益银行权益11四、支付结算的基本要求：

四、支付结算的基本要求：

11、使用合法的结算凭证；、使用合法的结算凭证；22、开户；、开户；单位、个人在银行开户，银行要为客户单位、个人在银行开户，银行要为客户保密保密33、结算凭证记载内容真实、结算凭证记载内容真实,签章符合规定签章符合规定，金额、出票日期、收款人名称不得更改金额、出票日期、收款人名称不得更改；44、票据填写规范不得涂改。

、票据填写规范不得涂改。

12五、填写票据和结算凭证的基本要求：

1、正楷或行书填写，不得自造简化字；2、在“元”后加“整”或“正”字；3、大写金额前加“人民币”字样；4、阿拉伯小写数字中有“0”时，应按照汉语阅读习惯书写；1701-17001.10-170001.23-135、小写数字前应填人民币符号；6、出票日期必须大写；月为壹月、贰月、壹拾月：

前加“零”日为1-9、10、20、30：

前加“零”日为11-19：

前加“壹”7、出票日期小写的银行不受理；大写不规范的，可以受理，但由此造成的损失银行不负责。

14例：

例：

康元公司出纳会计康元公司出纳会计20092009年年88月月22日签发了一张现日签发了一张现金支票，支票上日期应填写（）金支票，支票上日期应填写（）A.A.贰零零玖年捌月贰日贰零零玖年捌月贰日B.B.贰零零玖年零捌月零贰日贰零零玖年零捌月零贰日C.C.贰零零玖年捌月零贰日贰零零玖年捌月零贰日D.D.贰零零玖年零捌月贰日贰零零玖年零捌月贰日答案：

答案：

CC15支票上的日期支票上的日期11月月1616日应写成（）日应写成（）A.A.壹月拾陆日壹月拾陆日B.B.零壹月拾六日零壹月拾六日C.C.零壹月壹拾陆日零壹月壹拾陆日D.D.零壹月壹拾六日零壹月壹拾六日答案：

答案：

CC若企业填写的是壹月拾陆日，问银行可否受理？

若企业填写的是壹月拾陆日，问银行可否受理？

答案：

答案：

可以，但票据产生的损失由出票人自负可以，但票据产生的损失由出票人自负16判断题：

判断题：

在填写票据和结算凭证时，票据的大写出票金额在填写票据和结算凭证时，票据的大写出票金额和小写出票金额不一致，银行可以受理，但责任和小写出票金额不一致，银行可以受理，但责任由出票人自负。

由出票人自负。

答案：

错误答案：

错误17下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（）是（）A.A.中文大写金额数字到“角”为止，在“角”中文大写金额数字到“角”为止，在“角”之后没有写”整“字之后没有写”整“字B.B.票据的出票日期使用阿拉伯数字填写票据的出票日期使用阿拉伯数字填写C.C.阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号D.D.大写金额数字应紧接”人民币“字样填写，大写金额数字应紧接”人民币“字样填写，不得留有空白不得留有空白答案：

答案：

BB18第二节银行结算帐户第二节银行结算帐户一、银行结算帐户的概念和分类：

一、银行结算帐户的概念和分类：

（一）概念

（一）概念:

P111:

P111办理人民币业务；办理人民币业务；办理资金收付业务；办理资金收付业务；是活期存款帐户。

是活期存款帐户。

19

（二）分类：

（二）分类：

单位结算账户单位结算账户11、基本存款户；、基本存款户；核准22、一般存款户；、一般存款户；33、临时存款户；、临时存款户；核准44、专用存款户；（部分）、专用存款户；（部分）核准另：

另：

注意核准类帐户个人结算账户个人结算账户20（三）银行帐户管理的基本原则（三）银行帐户管理的基本原则11、一个基本存款户；、一个基本存款户；22、自主开户；、自主开户；33、守法原则；、守法原则；44、存款保密原则。

、存款保密原则。

21二、开立、变更、撤销二、开立、变更、撤销11、开立：

、开立：

11）存款人填制开户申请书；）存款人填制开户申请书；22）银行对资料的真实性、完整性、合规性进）银行对资料的真实性、完整性、合规性进行审查：

行审查：

22符合开立符合开立核准类帐户条件的，银行应将资料帐户条件的，银行应将资料报送中国人民银行当地分支行审批；报送中国人民银行当地分支行审批；符合开立一般存款户、个人结算帐户、其他专符合开立一般存款户、个人结算帐户、其他专用存款户条件的，银行应办理开户手续，并于用存款户条件的，银行应办理开户手续，并于55日日内向中国人民银行当地分支行备案，并于内向中国人民银行当地分支行备案，并于33日内通日内通知基本存款户开户银行。

知基本存款户开户银行。

中国人民银行应于中国人民银行应于22日内审查、核准。

日内审查、核准。

存款人自开户之日起存款人自开户之日起33日后方可使用帐户。

日后方可使用帐户。

2322、变更、变更存款人名称发生变更：

存款人名称发生变更：

55日内向开户行申请；日内向开户行申请；法定代表人或其他变更的：

法定代表人或其他变更的：

55日内通知。

日内通知。

33、撤销、撤销11）撤销的事由：

）撤销的事由：

破产、倒闭；破产、倒闭；注销、吊销执照；注销、吊销执照；迁址；迁址；其他。

其他。

2422）程序：

）程序：

存款人终止的存款人终止的55日内提出申请；日内提出申请；存款人申请撤销存款人申请撤销基本存款户基本存款户的，其开户银行应于的，其开户银行应于22日内通知其他开户行。

日内通知其他开户行。

33）注意事项：

）注意事项：

未登记单位的出资退还存款人；未登记单位的出资退还存款人；未清偿开户行债务的，不得撤销；未清偿开户行债务的，不得撤销；核对存款余额，交回空白票据凭证；核对存款余额，交回空白票据凭证；基本存款帐户开户登记证上注明销户日期；基本存款帐户开户登记证上注明销户日期；一年内未发生结算的通知一年内未发生结算的通知3030日内注销。

日内注销。

25三、基本存款户：

三、基本存款户：

-法人或其他组织开立日常法人或其他组织开立日常经营经营活动活动资金收付，资金收付，工资工资、奖金奖金、现金现金的支的支取取-一个单位只能开一个基本存款一个单位只能开一个基本存款户，户，-需人民银行核准需人民银行核准反映主要经营活动开设其他账户的前提开设其他账户的前提26存款人因办理日常转账结算和现金收付，可以存款人因办理日常转账结算和现金收付，可以在银行开立（）。

在银行开立（）。

A.A.基本存款账户基本存款账户B.B.一般存款账户一般存款账户C.C.专用存款账户专用存款账户D.D.临时存款账户临时存款账户答案：

答案：

AA27下列可以开设基本存款账户的有（）下列可以开设基本存款账户的有（）A.非企业法人非企业法人B.异地常设机构异地常设机构C.有营业执照的企业集团下属分公司有营业执照的企业集团下属分公司D.单位附属独立核算的食堂单位附属独立核算的食堂答案：

答案：

ABCD28四、一般存款户：

因四、一般存款户：

因借款借款或其他结算需要开立或其他结算需要开立11、开户证明文件：

开立基本存款帐户的证明文、开户证明文件：

开立基本存款帐户的证明文件、基本存款帐户开户登记证、借款合同等有件、基本存款帐户开户登记证、借款合同等有关证明。

关证明。

22、使用：

借款转存、归还，结算资金支付，可、使用：

借款转存、归还，结算资金支付，可办理现金缴存，办理现金缴存，不得办理现金支取不得办理现金支取29一般存款账户的使用范围包括办理存款人（一般存款账户的使用范围包括办理存款人（）。

）。

A.A.现金缴存现金缴存B.B.现金支取现金支取C.C.借款转存借款转存D.D.借款归还借款归还答案：

答案：

ABCABC30存款人开立一般存款账户（）。

存款人开立一般存款账户（）。

A.A.只能有一个只能有一个B.B.只能在同城只能在同城C.C.没有数量限制没有数量限制D.D.不能超过三个不能超过三个答案：

答案：

C31五、专用存款户：

特定用途资金五、专用存款户：

特定用途资金开户证明：

开立基本存款帐户的证明文件、基开户证明：

开立基本存款帐户的证明文件、基本存款帐户开户登记证、国家有关部门的批文等本存款帐户开户登记证、国家有关部门的批文等有关证明。

有关证明。

六、临时存款户：

临时需要、限期使用六、临时存款户：

临时需要、限期使用11、开户：

异地经营开立：

出具基本存款户开户登、开户：

异地经营开立：

出具基本存款户开户登记证记证22、使用：

、使用：

办理临时经营发生的资金收付，最长不超过办理临时经营发生的资金收付，最长不超过22年，年，支取现金应按规定办理支取现金应按规定办理32在下列各项中，对基本存款账户与临时存款在下列各项中，对基本存款账户与临时存款账户在管理上的区别，表述正确的是（）。

账户在管理上的区别，表述正确的是（）。

A.A.基本存款账户能支取现金而临时存款账基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金户不能支取现金B.B.基本存款账户不能向银行借款而临时存基本存款账户不能向银行借款而临时存款账户可以向银行借款款账户可以向银行借款C.C.基本存款账户没有开设数量的限制而临基本存款账户没有开设数量的限制而临时存款账户受开设数量的限制时存款账户受开设数量的限制D.D.基本存款账户没有时间限制而临时存款基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理账户实行有效期管理33答案：

答案：

D解析本题考核银行存款账户的相关规解析本题考核银行存款账户的相关规定。

临时存款账户与基本存款账户在功能上具定。

临时存款账户与基本存款账户在功能上具有一定的相似之处，但基本存款账户没有时间有一定的相似之处，但基本存款账户没有时间限制，临时存款账户有效期不得超过两年。

限制，临时存款账户有效期不得超过两年。

34七、个人银行结算帐户：

七、个人银行结算帐户：

储蓄帐户不能办理转帐结算；储蓄帐户不能办理转帐结算；不得公款私存；不得公款私存；该帐户的三项功能：

活期储蓄；普通转帐；使用该帐户的三项功能：

活期储蓄；普通转帐；使用信用支付工具；信用支付工具；八、异地银行结算帐户：

单位或个人需要八、异地银行结算帐户：

单位或个人需要异地开立基本存款户的：

注册地人行分支行未异地开立基本存款户的：

注册地人行分支行未开立该户的证明；开立该户的证明；异地一般存款户：

异地借款合同；开户登记证异地一般存款户：

异地借款合同；开户登记证异地专用存款户：

隶属单位证明；登记证异地专用存款户：

隶属单位证明；登记证35第三节票据结算第三节票据结算第