推荐财务情况说明书模板范文word版 14页Word文档下载推荐.docx

推荐财务情况说明书模板范文word版 14页Word文档下载推荐.docx

《推荐财务情况说明书模板范文word版 14页Word文档下载推荐.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《推荐财务情况说明书模板范文word版 14页Word文档下载推荐.docx（13页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

该公司的生产

组织为：

一车间生产A型塑具和B型塑具，二车间生产C型塑具，生产工艺过程是各种塑具所耗原材

料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。

现就201X年度公司财务情况作如下说明：

（-）生产经营的基本情况

1．生产销售情况

公司12月份完工产品95件，其中，A型塑具50件，B型塑具45件；

公司12月份实现销量170件，其中，A型塑具90件，B型塑具80件，全年销售总收入比上年同期增加5.62％，全年销售总成本比上年同期增加0.41％。

2．利润实现与分配情况

公司全年实现净利润120.2万元，为上年的172.12%，其中，主营业务收入实现601万元，比上年增加5.62%；

主营业务成本发生246万元，比上年增加0.41%；

其他经营期间费用共发生214万元，比上年减少8.55%；

另一方面，企业通过联营公司分配实现投资收益3.77万元，通过固定资产报废实现营业外收入1.56万元等；

年末，公司通过对201X年利润分配，提取18.03万元盈余公积，提取并向股东发放了30.66万元现金股利。

3．上交税金情况

公司201X年12月缴纳增值税1.692万元，城建税0.11万元等，09年通过实现154.94万元利润总额，完成上交所得税34.71万元，比上年增加11.56万元，增加49.95%，以上税款已于201X年年末全部解缴。

1.

偿债能力分析

项目201X年201X年

3.02

2.43

1.623.962.731.25差异0.940.30.37流动比率速动比率现金比率

企业201X年度的流动比率比201X年增加了0.94,说明企业的短期偿债能力较201X年比增强了，因为09年的应收帐款和存货较08年分别增加了152272.25元和601366.84元,速动比率表明企业的每一元短期负债,都有一元易于变现的资产作为抵偿,一般在0.5-1较为适合而企业09年的速动比率比08年增加了0.3,说明企业速动比率过高,拥有过多的货币性资产,可能会失去一些有利的投资和获利的机会。

项目201X年201X年差异

0.29

0.40

47.30.180.2270.03-0.11-0.1822.73资产负债率产权比率已获利息倍数

企业201X年的资产负债率比201X年下降了0.11元,资产负债率一般在75%以下才能说明企业的资产负债情况正常,而企业09年的资产负债率在75%以下,表明企业09年的资产负债率正常,09年企业的产权比率比08年降低了0.18元,说明企业的长期偿债能力增强了,债权的权益保障提高了,承担的风险减小了,09年企业的已获利息倍数比08年增加了22.73倍,说明企业支付利息的能力增强了许多,债权的安全度很高。

2．营运能力分析

4.8

1.77

0.75

210.9-0.22-1.15-0.11102.4应收帐款周转率5.02存货周转率资产周转率营运资本周期

2.920.86108.5

该公司201X年的应收帐款周转率比201X年度下降了0.22次，说明公司的应收账款变现速度减慢，管理效率有所减弱，存货周转率由2.92次下降为1.77次，反映出公司的存货周转率降低，存货周转速度延缓，存货积压储存过多。

资产周转率的降低，说明企业利用全部资产进行经营的效率较差，会影响企业的获利能力。

2.

营业利润率0.160.23

0.33

0.19

0.18

0.220.070.140.050.030.06获利能力分析成本费用利润率0.19资产利润率净资产利润率资本利润率

0.140.150.16

201X年的各项指标都比08年有所增加,说明企业09年在市场上竞争力增强了,企业耗用所取得的收益提高了,资产利润率也跟着提高,整个企业的盈利能力和经营管理水平也随之提高,因而企业的获利能力增强了。

4.现金流量结构分析

项目现金流入占比重现金流出占比重净额所占比重

0.71

0.11-0.111.26-0.16经营活动占比重0.84投资活动占比重0.91筹资活动占比重0.15

该公司经营活动现金流入占现金总流入的84%，反映其经营状况较好，财务风险较低，现金流入结构较为合理，经营活动现金支出占总支出的71%，说明该企业生产经营状况正常，现金支出结构较为合理。

经营活动现金支出、投资活动现金支出和筹资活动现金支出占现金总流出的比重，具体的反映了企业的现金使用方向。

二、企业存在的问题及建议

1．201X年大华公司的存货过多，建议加快存货的销售速度，以便减少仓储成本，增加回笼资金，提高生产效率。

2．201X年大华公司的应收帐款周转过慢，影响企业利益，建议加强应收账款的回收工作，提高资金的周转效率。

篇二：

财务状况说明书范例

合肥宏达有限责任公司201X年财务状况说明书

1134001454320赵志敏

一、基本情况

合肥宏达有限责任公司是一家国有企业，是一般纳税人性质的单位，法人代表刘伟。

该厂主要生产产品是：

A产品、B产品、C产品。

一车间和二车间，其中一车间有职工50人，二车间有职工60人。

管理部门下设厂长办公室、供销科和财务科。

其中总经办6人，采购部4人、仓库人员2人、财务部3人，销售部10人。

该厂的生产组织为：

一车间生产A产品，二车间生产B产品和C产品，该厂的工艺过程是各种产品所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。

二、经营情况

1、201X年12月份宏达有限责任公司生产A产品100箱，当月完工50箱，未完工50箱；

生产B产品105箱，当月完工45箱，未完工60箱，未完工的数量较大；

生产C产品，全部未完工。

2、201X年12月份宏达有限责任公司先后销售A、B两种产品300箱，取得了销售收入90万元。

201X年12月份宏达有限责任公司接受了投资人C公司一台作价45000元的B设备投资。

同时对A公司投资，将原值6000元的非生产用设备C一套，对A公司投资协议作价5000元。

3、另将本企业临街自用的非生产用房屋转为投资性房地产87375元，出租给合肥市腾飞商贸公司，月租1400元。

4、年终宏达公司开展财产清查活动，在财产清查过程中，发现木箱盘亏4个，价值80元，盘盈丙材料20㎏，做价1000元，经厂务会议研究决定，原材料包装物盘盈盘亏转入管理费用，同时决定将“三江公司”逾期三年的欠款10000元作冲减“坏帐准备”处理。

5、为扩大生产规模，宏达公司决定投资新建第三车间，为此向建设银行合肥市绩溪路支行申请100万元贷款已在201X年12月26日办妥，贷款利息6%，还款期5年。

三、财务指标

201X年12月31日，宏达公司资产总额7649843.01元，负债2901621.48元，所有者权益（净资产）4748221.53元。

201X年全年实现营业收入4526900元，发生营业成本19145175.03元，，各项费用支出1225145.65元，其中销售费用338533.77元，管理费用867602.88元，财务费用19000元，收到G公司股票投资收益19880元，全年取得营业外收入4500元，发生营业外支出22500元，年未实现利润总额1230323.44元，按25%所得税率计算全年上缴所得税298855.86元，分配给投资人D公司利润247041.25元，按《公司法》规定提取法定盈余款91496.76元。

１、资产负债率：

资产负债率：

（负债总额÷

资产总额）×

100%＝（2901621.48÷

7649843.01）×

100%＝37.93%资产负债率说明企业总额中举债筹资的比例。

从长期举债能力的角度看，资产负债率越高，其财务风险越大。

同时说明投资人运用了较少的自有资金，也从另一个侧面说明了企业使用了较大规模的生产见多我。

由于借款利息在税前支付，在投资报酬率高于借款利率的情况下，举债经营对提

高投资人收益是有益的。

资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。

要判断资产负债率是否合理，首先要看你站在谁的立场。

资产负债率这个指标反映债权人所提供的资本占全年资本的比例，也被称为举债经营比率。

从经营者的立场看，如果举债很大，超出债权人心理承受程度，企业就借不到钱。

如果企业不举债，或负债比例很小，说明企业畏缩不前，对前途信心不足，利用债权人资本进行经营活动的能力很差。

从财务管理的角度来看，企业应当审时度势，全面考虑，在利用资产负债率制定借入本决策时，必须充分估计预期的利润和增加的风险，在二者之间权衡利害得失，作出正确决策。

２、流动比率：

（流动资产合计÷

流动负债合计）×

100%＝（4078817.79÷

1096621.48）×

100%＝371.94%

指流动资产总额和流动负债总额之比。

３、速动比率：

（速动资产合计÷

100%＝（2490323.68÷

100%＝227.09%

流动比率高的企业并不一定偿还短期债务的能力就很强，因为流动资产之中虽然现金、有价证券、应收帐款变现能力很强，但是存货、待摊费用等也属于流动资产的项目则变现时间较长，特别是存货很可能发生积压、滞销、残次、冷背等情况，流动性较差。

而速动比率则能避免这种情况发生，因为速动资产就是指流动资产中容易变现的那部分资产。

衡量企业偿还短期债务能力强弱，应该两者结合起来看。

４、应收帐款周转率＝营业收入÷

平均应收帐款余额＝900000÷

592307.73＝151%

它反映公司从取得应收帐款的权利到收回款项，转换为现金所需要时间的长度。

表达年度内应收帐款转为现金的平均次数。

如果周转率太低则影响企业的短期偿还能力。

５、存货周转率＝营业成本÷

平均存货余额＝400000÷

1586502.11＝25%

它是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的综合性指标。

存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强，存货转化为现金或应收帐款的速度就越快，这样会增强企业的短期偿债能力及获利能力。

通过存货周转速度分析，有利于找出存货管理中存在的问题，尽可能降低资金占用水平。

６、净资产收益率＝净利润÷

平均净资产＝914967.58÷

4639258.65＝19.72%

平均净资产=（所有者权益年初数+所有者权益年末数）/2

净资产收率是衡量上市公司盈利能力的重要指标，该指标越高，说明投资带来的收益越高；

净资产利润率越低，说明企业所有者权益的获利能力越弱。

一般来说，负债增加会导致净资产利润率的上升。

７、销售利润率＝利润总额÷

净营业收入＝1230323.44÷

900000＝136.7%

销售利润率是衡量企业销售收入的收益水平的指标。

属于盈利能力类指标，其他衡量盈利能力的指标不这有资产利润率、权益净利率。

８、资本保值增值率是财政部制定的评价企业经济效益的十大指标之一