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董事责任开题报告

董事责任开题报告

篇一：

中国独立董事制度有效性研究-开题报告

　　硕士研究生学位论文开题报告（文献综述与选题报告）

　　论文题目：

中国独立董事制度有效性研究——基于独立董事执业过程的角度

　　所在学院

　　学科、专业会计学研究方向

　　研究生姓名

　　导师姓名

　　说明

　　一、开题报告包括文献综述和选题报告两部分

（一）文献综述（2500－3500字）

　　1、本课题来源（国家级项目，部、委级项目，省、市、区级项目，学校级项目和自选项目等）及项目名称。

　　2、本课题所研究领域的历史、现状和近期学术发展前沿等情况的分析。

　　3、前人在本课题所研究领域内取得的主要成果。

（二）选题报告（2500－3500字）

　　1、本课题的目的、意义及学术和应用价值，选题的主要依据和可行性。

　　2、本课题研究的主要内容、研究思路（技术路线）和研究方法。

　　3、本课题预期达到的结果。

　　4、本课题拟在哪些方面有所创新和突破。

　　5、本课题拟采取的研究方案、工作方法，所需的实验条件和经费预算。

　　6、本课题中可能遇到的问题及解决措施。

　　二、论文工作计划包括文献选读、科研调查、开题报告、研究方法、实验阶段、理论分析、文字总结等各项工作阶段的进度计划。

　　三、本报告要求填写清晰、表述准确。

　　四、开题报告中文字的字体均用宋体五号字，参考文献的书写按照《北京工商大学硕士学位论文写作规范》要求执行。

　　五、开题报告会在学院范围内以答辩的方式公开进行，各硕士点要成立由3－5名具有副高级以上职称的教师或具有博士学位、教师职称的成员组成的评议小组，对研究生的开题报告进行考核。

考核成绩实行百分制，60分为合格。

考核成绩由评议小组集体产生，组长需当场向研究生公布考核成绩和专家意见。

考核成绩不及格的研究生，须在导师和学院同意的基础上提交“重新开题申请”，在开题结束后的1个月内由学院重新组织开题报告会，考核通过后方可开展后续论文撰写工作，仍未通过者不得申请硕士学位。

　　六、开题报告会结束后，本报告由学院留存，考核成绩报研究生部备案。

篇二：

开题报告

　　毕业设计（论文）开题报告

　　论文题目管理者特征与企业的环境治理研究

　　课题研究目的和意义（含国内外研究现状综述）：

　　当前我国环境保护问题日益突出，严重的环境事件频繁发生，如紫金矿业、中海油等污染事件。

企业是履行环境责任的当然主体，也是环境保护和污染控制的基础性力量。

但由于企业自身以盈利为价值最大化的本质特性，加之我国相关立法和规制不够健全，环境责任作为企业社会责任的一部分，从目前的企业实践来看，其履行仍然属于企业自愿性的行为。

至于企业环境管理受哪些因素影响，人们已从外部压力和内部企业特征上展开了深入研究。

但是为什么相同行业、规模以及其他特征的公司，其环境责任的履行仍然有较大的差异。

　　本文发现，先前的研究中常常忽略高层管理者的特定作用。

在承担环境责任的问题上，企业高管团队的地位非常特殊：

一方面，他们处于所有的利益相关者（如政府、投资者、公众及媒体、竞争者、消费者等）的中心环节；另一方面，他们根据自己认知决定是否履行、到何种程度以及以何种方式满足利益相关者的要求等认为企业行为（包括社会责任）是高管团队的背景特征与管理裁量权的产物之一。

　　Finkelsetein等提出高阶理论后，大量的实证研究展开高管团队的人口统计特征对组织绩效的影响，以及对企业战略决策的影响。

[1]然而，关于高管团队与企业社会责任尤其是环境责任之间关系的研究非常缺乏，高管团队对企业社会责任的作用仍然缺少一个清晰的理论进行阐述。

[2]

　　当前我国高层管理者在制定管理决策以承担社会责任的机制尚不清楚。

国外较早认为可以从高阶理论的视角来研究企业的社会治理问题。

主要有Tomas等，国内主要有孙德升等，率先开启了高管团队对企业社会责任可能影响的初步探索，其中，孙德升从高阶理论的视角提出了一个高管团队特征与企业社会责任关系的可能联接，认为高层管理者的背景特征能在一定程度上预测企业的社会责任行为，但是没有进行实证的检验。

通过对文献的研究发现，只有极少数的学者对高管团队与企业社会责任的关系进行了探索性研究，且实证研究不足，特别是在我国企业环境责任的履行刚刚起步背景下。

[3]

　　本文从高阶理论的视角出发，提出了高管团队人口统计特征与企业环境责任关系研究的一个理论分析框架，并基于我国Ａ股制造业上市公司的定量数据，实证研究了本高管团队的人口统计特征对企业环境责任的作用，从企业的绿色创新、环境投资、污染物以及碳排放等来度量企业的环境治理行为，从而增强理解高管团队在企业承担环境责任中的角色。

主要理论观点：

（1）高阶理论

　　高阶理论有3个主要观点：

首先，高管是基于其个人偏好、经验和价值观而采

　　取行动；其次，高管团队的特征比CEO能更好的预测组织结果；再次人口统计学特征可以作为管理人员认知和价值观的代理变量。

　　其核心是高层管理人员会对其所面临的情景和选择做出高度个性化的诠释，并以此为基础采

　　取行动，即高层管理人员在行动中注入了大量自身所具有的经验、性格、价值观等特征。

该理论将高层管理者的价值观、认知能力外显化为人口统计特征而打破了高管研究的“黑箱”，使高管团队研究具有实践意义和可行性。

高管团队的认知和价值观会影响企业的社会责任行为。

[4]本文将企业环境责任纳入高阶理论的研究框架，主要基于以下两方面来论证其可行性：

　　1.管理裁量权。

尽管高管行为遵循股东利益最大化原则，但是在一定的战略决策情境下，高管具有一定的管理裁量权，高管团队是企业能否积极履行环境责任的最终决策者。

随着企业对环境污染和资源消耗方面的影响越来越严重，社会公众对更加清洁的环境和更广泛的环保立法的需求越来越强烈，这迫使企业更加积极地参与到环保项目当中来。

然而，企业环境责任投资回报难以衡量、不确定因素多、回收期长，加之以盈利为目的的宗旨和本质使得企业在环境责任履行方面会有更多的顾虑。

　　2.有限理性。

企业环境责任具有社会道德的属性，它体现了企业在生产经营中对环境问题的关注和环境保护的参与，自然会受高层管理人员的价值观和认知基础的影响，成为选择性认知和行为取向的具体体现。

（2）环境治理

　　环境治理研究中，国内外学者主要围绕以下几个方面展开。

　　环境治理与环境管理有不同的特点，强调主体之间的合作与协调，重视并关注环境问题的前端控制与环境问题传递途径的阻绝，是环境管理的改进与创新，其内涵与基本内容是许多国外学者论述的一个问题。

什么是环境治理，目前还没有统一的定义，联合国发展署（UNDP）与联合国环境署（UNEP）对环境治理的概念进行了研究，给出了比较权威的解释：

如何进行环境决策，谁来决策，这个过程叫做环境治理，也就是说环境治理是对自然资源和环境行驶的权力，具体包括法律、公共机构和使权力具体化的决策过程。

[5]UNDP与UNEP还认为：

环境治理内容包括环境治理内涵、治理结构、治理机制、治理原则、治理目标、环境劣治、环境善治、环境优治等。

UNDP与UNEP进一步将环境治理进行了分类，从地域上看，环境治理可分为全球环境治理、区域环境治理、国家环境治理、地区环境治理、社区环境治理等；从环境资源要素来看，有海洋治理、水治理、土壤治理、草原治理、森林治理等。

在UNDP与UNEP研究基础上，其他国际组织与一些研究者对环境治理的含义、内涵以基本内容做了修改、补充与拓展，丰富了环境治理基本理论。

　　国内学者也对环境治理的内涵与基本内容进行了广泛的研究。

为什么要研究环境问题？

导致环境问题的主要根源是什么？

杨丽欣认为：

当经济与环境协调发展时，两者能够相互促进、共同优化；当经济与环境不协调时，经济发展破坏了环境，而环境恶化又影响了经济，降低人民生活水平，因此，必须重视环境治理；郑泽厚认为我国环境问题主要有：

城市化中环境污染严重，工业生产中废水、废气以及生活垃圾越来越多，农业生产中农药、化肥污染日益增多，自然环境不断恶化等；魏羡慕、李红岩提出了我国环境治理中，需要正确认识生态环境的地位，分析环境恶

　　化的经济原因，同时认为必须搞清楚三个相互关系，即环境与人类生存和社会发展的相互关系、市场机制与政府干预作用的相互关系、治理环境的一般对策与根本途径的相互关系；叶晓丹从循环经济角度讨论了企业环境责任，论证环境治理的必要

　　性；尚洁、王子奇等考虑了城市环境治理的必要性，尚洁认为，产生城市环境问题的主要原因有两个，一是经济因素，产权不明晰所引起的外部性是城市环境问题经济根源，二是政治因素，政治体制的不完善所造成的政策失灵是环境问题的政治根源。

[6]

　　纵观国内（原文来自：

小草范文网:

董事责任开题报告）外学者对管理者相关特征与企业环境治理的研究，一部分是基于高阶理论，从人口学角度探究管理者人口统计学特征（年龄、性别、学历、任期等）与企业环境治理的关系（如Tihanyietal.,XX；魏立群，王智慧，XX;张建君，李宏伟，XX;Ferries,XX；Simons,1995），另一部分是基于委托代理理论，从公司治理结构的角度探究管理者激励约束特征（管理者薪酬、管理者持股比例、董事长与总经理两职兼任等）与企业环境治理的关系（如Jensen&Murphy,1990；Mehran,1995；徐二明，王智慧，XX;高雷，宋顺林，XX;刘烁等，XX）。

基于高阶理论的研究，侧重管理者人口统计学特征对企业战略及治理的影响，忽视了管理者所处的公司治理环境；基于委托代理理论的研究，则撇开管理者人口统计学特征，重点探讨管理者与投资者间利益冲突对企业战略及企业环境治理的影响，忽略了管理者由于个人特征差异而产生的认知基础和价值偏好对企业环境治理可能产生的影响。

[7]而目前基于两种理论进行系统研究的文献还相对稀少。

　　课题研究内容：

　　本文以我国A股制造业上市企业为研究对象，依据高阶理论、委托代理理论等理论为基础，在区分企业经营性质的基础上，分别对国有上市企业与非国有上市企业管理者年龄、性别、学历、任期、薪酬、持股比例、控制变量（譬如公司最终控制人的股权性质、两权分离度、第一大股东持股、企业自由现金流的情况、企业所在的行业以前有年度哑变量等）以及两职兼任等特征与企业环境治理关系以及相关变量的调节效应进行了验证，对比分析了企业的环境治理行为，从绿色创新、环境投资、污染物以及碳排放等因素进行度量环境治理。

[8]具体内容如下：

　　第1章，绪论。

主要阐述了本文的研究背景、研究目的及意义、研究内容、技术路线、研究方法以及本文的主要创新点。

　　第2章，理论基础与文献回顾。

本章节首先对国有上市企业与非国有上市企业、管理者以及管理者特征进行了界定，明确了研究对象，其次对本文的理论基础一一高阶理论和环境治理理论进行了阐述，为本文的研究做好理论铺塾，紧接着从基于高阶理论的管理者特征与企业环境的相关关系对国内外相关文献进行了梳理和回顾，并对现有研究进行了述评。

　　第3章，研究假设与模型设计。

在高阶理论和环境治理理论的基础上，结合我国企业环境治理的实际情况，分析企业管理者年龄、性别、学历、任期、薪酬、持股比例、控制变量（譬如公司最终控制人的股权性质、两权分离度、第一大股东持股、企业自由现金流的情况、企业所在的行业以前有年度哑变量等）以及两职兼任等特征与企业环境治理关系。

　　第4章，主要阐述企业在环境治理方面的行为，并以某企业为例从绿色创新、环境投资、污染物以及碳排放等方面进行度量行为，并作出一定的分析评价。

　　第5章，研究结论、政策建议及展望。

在实证结果及分析的基础上得出了本文研究结论，并据此为企业日后的环境治理工作提出可供参考的政策及建议。

　　研究方法和研究思路（技术路线）：

（1）文献研究法

　　本文通过各种渠道，广泛搜集、整理国内外有关管理者及其团队特征与企业环境治理关系的相关文献，通过仔细研读和细致分析，对国内外大量的文献进行了对比、总结、归纳和演绎，找出现有研究的不足，并通过前人研究界定了管理者特征、企业环境以及控制变量的相关指标，明确了管理者特征与企业环境治理间关系的内在机理。

（2）比较研究法

　　本文根据产权性质的不同对制造业上市企业进行了区分，形成两个样本组，并对两个样本组的描述性统计和实证结果进行了详细的比较研究，对比分析了国有上市企业与非国有上市企业管理者特征以及这些特征对企业环境治理影响的差异性。

　　（3）实证研究法

　　运用statal2.0统计分析软件对收集整理的数据进行统计和分析，采用描述性统计、相关性分析、多重共线性检验以及多元回归分析等技术手段，检验了本文的研究假设。

　　预期研究结果：

　　本文在借鉴高阶理论与委托代理理论的基础上，对上市国有与非国有企业管理者人口统计学特征、激励约束特征与企业环境治理间的关系进行了深入分析，创新之处主要体现在：

（1）基于高阶理论和委托代理理论的混合视角，在此两种理论的基础上较为系统、全面地探究企业管理者人口统计学特征（如年龄、性别、学历、任期等）、激励约束特征（管理者薪酬、管理者持股比例、董事长与总经理二者兼任）与企业环境治理的关系。

（2）针对现有文献基于单一理论进行研究的局限性，以高阶理论与委托代理理论为共同支撑，尝试性地探讨了管理者激励约束特征对管理者个人特征与企业环境治理间关系是否存在调节作用。

　　（3）考虑到不同产权性质企业在管理者选拔、任用、管理以及投资运作上的差异性，在研究过程中根据终极控制人理论区分了不同产权性质的企业，同时基于代理人的角度，选取国有上市企业董事长与非国有上市企业总经理为企业管理者，并将二者最终的实证结果进行对比分析，研究结论更具针对性和可参考性。

　　参考文献：

　　[1]JanisFisherChanDesigningAndDevelopingTrainingPrograms:

PfeifferEssentialGuidesToTrainingBasics，Wiley，XX.12

　　[2]彼得.卡佩利著,王素青译.《沃顿商学院最受欢迎的人才管理课》

　　[3]张琳.美国企业环境治理研究[D].中央民族大学.XX

　　[4]罗建河,聂伟.我国企业环境治理发展的背景、现状与前景[J].职业技术教育.XX（07）

　　[5]陈立.企业环境治理:

背景、定义与模式[J].宁波大学学报（教育科学版）.XX（02）

　　[6]王根顺,马莉.从人力资本投资理论看现代企业环境治理[J].职业技术教育.XX（34）

　　[7]尉玮.基于人力资本投资理论的企业环境治理运作模式与发展趋势探析[D].北京交通大学.XX

　　[8]张迎君.企业环境治理的发展模式研究[D].北京交通大学.XX

　　[9]RonStoneTHEREALVALUEOFTRAINING，McGraw-Hill，XX.5

　　[10]RichardM.Bird,Pierre-PascalGendron,TheVATinDevelopingandTransitionalCountries,NewYork:

CambridgeUniversityPress,XX.

　　[11]SchenkA.OldmanO,ValueAddedTax:

AComparativeApproachinTheoryandPractice,N.Y.:

TransnationalPublishers,XX.

　　[12]Thuronyi,V.ComparativeTaxLaw,KlumerLawInternational,AspenPublishers,INC,XX.

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　　[14]比尔.乔治.道格.贝克著,吴振阳等译.《真北团队》.机械工业出版社.XX.7

　　[15]刘辉,潘娜.企业环境治理的运营模式及发展趋势——摩托罗拉的管理实践启示[J].人力资源.XX（12）

　　[16]马莉.企业环境治理的模式研究[D].兰州大学.XX

篇三：

开题报告模板

　　西南财经大学本科学生毕业论文开题报告表