基金从业资格考试《私募股权投资》历年真题和解析答案011668.docx

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基金从业资格考试《私募股权投资》历年真题和解析答案011668

基金从业资格考试《私募股权投资》历年真题和解析答案0116-68

1、内部控制要求，各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离，是指（）。

【单选题】

A.健全性原则

B.有效性原则

C.独立性原则

D.首要性原则

正确答案:

C

答案解析:

选项C符合题意：

管理人内部控制的原则主要包括：

（1）全面性原则。

内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。

（2）相互制约原则。

组织结构应当权责分明、相互制约。

（3）执行有效原则。

通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。

（4）独立性原则。

各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。

（5）成本效益原则。

以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与股权投资基金管理人的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。

（6）适时性原则。

股权投资基金管理人应当定期评价内部控制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。

因此本题正确答案为C。

2、以并购方式实现退出的程序，可分为六个步骤，其中不包括（）。

【单选题】

A.股权转让交易双方协商并达成初步意向

B.聘请中介机构对目标公司进行尽职调查

C.转让方与受让方进行谈判，并签署股权转让协议

D.向证券登记结算机构申请公司变更登记

正确答案:

D

答案解析:

选项D符合题意：

以并购方式实现退出的程序，可分为6个步骤：

（1）股权转让交易双方协商并达成初步意向。

股权转让方与受让方对股权转让事宜进行初步谈判，并签署股权转让意向书，约定受让方对目标公司开展尽职调查的相关安排、受让方在一定期间内的独家谈判权以及双方的保密义务等。

（2）受让方对目标公司进行尽职调查。

按照股权转让意向书的约定，股权受让方可聘请法律、财务、商务等专业中介机构对目标公司进行尽职调查。

（3）履行必需的法律程序，转让方股权转让必须符合《公司法》的规定，同时，部分股权并购交易需经政府主管部门批准后方可实施。

（4）转让方与受让方谈判并签署股权转让协议。

（5）股权转让协议签署后，目标公司应当根据所转让股权的数量，注销或变更转让方的出资证明书，向受让方签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册中的相关内容。

（6）向工商行政管理部门申请公司变更登记。