金蝶账套练习.docx

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金蝶账套练习

工业企业综合模拟实训

一、建账及账套初始化

1、建立账套信息

账套号：

你的学号后三位账套名称：

姓名+AAA计算机公司

账套类型：

标准供应链解决方案

2、启用会计期

机构：

姓名+AAA计算机公司

会计期间：

第5期

启用账套

3、用户管理：

①新增用户：

你的姓名用户说明：

账套主管认证方式：

密码认证

用户组：

隶属于Users、Administrators

②新增用户：

宋明兰用户说明：

一般会计认证方式：

密码认证

用户组：

隶属于Users

③新增用户：

王小平用户说明：

出纳认证方式：

密码认证

用户组：

隶属于Users

二、金蝶K/3WISE部分

1、基础档案设置

a、部门档案（紫色为上级组，其余为明细部门）

部门编码

部门名称

部门属性

生产部

生产一部

车间

生产二部

车间

工程部

非车间

采购部

采购一部

非车间

采购二部

非车间

业务部

业务一部

非车间

业务二部

非车间

管理部

非车间

财务部

非车间

仓储部

非车间

计划部

非车间

质量管理部

非车间

b、人员档案

部门编码

部门名称

人员名称

性别

职员类别

生产一部

10102

王齐

男

一级业务员

10103

罗梁

男

二级业务员

10104

赵四

男

二级业务员

生产二部

10201

董小辉

男

一级业务员

工程部

20001

吴红梅

女

一级业务员

20002

李明

男

二级业务员

采购一部

30101

倪雪

女

一级业务员

30102

李武

男

二级业务员

业务一部

40101

李飞

男

一级业务员

40102

雷磊

男

二级业务员

业务二部

40201

何亮

男

一级业务员

管理部

50001

张三

男

一级业务员

财务部

60001

你自己

你的性别

一级业务员

60002

宋明兰

女

二级业务员

60003

王小平

男

二级业务员

仓储部

70001

肖遥

女

一级业务员

70002

王新

女

二级业务员

计划部

80001

陈娟

女

一级业务员

80002

石海

男

二级业务员

c、客户分类（上级组）

分类编码

分类名称

批发

零售

代销

专柜

d、客户档案

客户编码

客户简称

税号

银行

账号

华宏公司

工行

112

昌新贸易公司

中行

567

精益公司

中行

158

利氏公司

中行

763

e、供应商分类（上级组）

分类编码

分类名称

原料供应商

成品供应商

委外供应商

其他

f 、供应商档案

供应商编码

供应商简称

税号

益达公司

兴华公司

建昌公司

泛美商行

艾德公司

g、定义结算方式

编码

名称

JF01

现金结算

JF02

支票结算

JF03

现金支票结算

JF04

转账支票结算

JF05

汇票结算

h、核算项目管理

009产品成本

项目目录如下：

编号

项目目录

硬盘

P3计算机

P4计算机

内存

主板

i、设置外币

币别代码：

USD

币别名称：

美元

汇率：

j、凭证字为记账凭证（无限制的通用凭证）

k、计量单位组：

数量计量单位：

01块固定换算

02台固定换算

l、总账系统参数：

总账_基本信息：

本年利润科目：

3131（本科目可以在m题完成后再回来指定）

利润分配科目：

3141（本科目可以在m题完成后再回来指定）

启用往来业务核销

往来科目必须录入业务编号

结账要求损益类科目余额未零

总账_凭证：

凭证过账前必须审核

凭证过账前必须出纳复核

凭证过账前必须核准

不允许修改/删除业务系统凭证

现金银行存款赤字报警

往来科目赤字报警

银行存款科目必须输入结算方式和结算号

审核和反审核必须为同一人

补充：

设置现金流量

1、设置现金、银行存款科目及其明细科目为现金流量项目核算

2、增减现金流量项目（增加期初金额录入）

3、设置总账参数“现金流量科目必须录入现金流量项目”

4、取消设置总账参数“现金银行存款赤字报警”

m、会计科目如下：

（引入“企业会计制度科目”）

科目编码

科目名称

外币/单位

辅助账类型

方向

期初余额

1001

现金

现金、日记账

借

1002

银行存款

银行、日记账

借

工行存款

银行、日记账

借

中行存款

美元

银行、日记账

借

1009

其他货币资金

借

外埠存款

借

银行本票

借

银行汇票

借

信用卡

借

信用证保证金

借

存出投资款

借

1101

短期投资

借

股票

借

债券

借

基金

借

58500

其他

借

1102

短期投资跌价准备

贷

1111

应收票据

借

1121

应收股利

借

1122

应收利息

借

1131

应收账款

往来业务、客户核算

借

1133

其他应收款

职员核算

借

1141

坏账准备

贷

1151

预付账款

借

1161

应收补贴款

借

1201

物资采购

借

1211

原材料

借

1221

包装物

借

1231

低值易耗品

借

1232

材料成本差异

借

1241

自制半成品

借

1243

库存商品

借

硬盘

块

数量核算

借

（294块）

P3计算机

台

数量核算

借

（28台）

P4计算机

台

数量核算

借

内存条

块

数量核算

借

（32块）

主板

块

数量核算

借

（8块）

1281

存货跌价准备

贷

1291

分期收款发出商品

借

1401

长期股权投资

借

股票投资

借

其他股权投资

借

1402

长期债券投资

借

债券投资

借

其他债权投资

借

1421

长期投资减值准备

贷

1431

委托贷款

借

本金

借

利息

借

减值准备

贷

1501

固定资产

借

1502

累计折旧

贷

1505

固定资产减值准备

贷

1601

工程物资

借

专用材料

借

专用设备

借

预付大型设备款

借

为生产准备的工具级器具

借

1603

在建工程

借

1605

在建工程减值准备

贷

1701

固定资产清理

借

1801

无形资产

借

1805

无形资产减值准备

贷

1815

未确认融资费用

借

1901

长期待摊费用

借

1911

待处理财产损溢

借

待处理流动资产损溢

借

待处理固定资产损溢

借

2101

短期借款

贷

2111

应付票据

贷

2121

应付账款

往来业务、供应商核算

贷

2131

预收账款

贷

2141

代销商品款

贷

2151

应付职工薪酬

贷

2161

应付股利

贷

2171

应交税金

贷

应交增值税

贷

进项税额

贷

已交税额

贷

转出未交增值税

贷

减免税额

贷

销项税额

贷

出口退税

贷

进项税额转出

贷

出口抵减内销产品应纳税款

贷

转出多交增值税

贷

未交增值税

贷

应交营业税

贷

应交消费税

贷

应交资源税

贷

应交所得税

贷

应交土地增值税

贷

城市维护建设税

贷

应交房产税

贷

应交土地使用税

贷

应交车船使用税

贷

应交个人所得税

贷

2176

其他应交款

贷

2181

其他应付款

贷

2201

待转资产价值

贷

2211

预计负债

贷

2301

长期借款

贷

2311

应付债券

贷

债券面值

贷

债券溢价

贷

债券折价

贷

应计利息

贷

2321

长期应付款

贷

2331

专项应付款

贷

2341

递延税款

贷

3101

实收资本（或股本）

贷

3103

已归还投资

借

3111

资本公积

贷

资本（或股本）溢价

贷

接受捐赠非现金资产准备

贷

接受现金捐赠

贷

股权投资准备

贷

拨款转入

贷

外币资本折算差额

贷

其他资本公积

贷

3121

盈余公积

贷

法定盈余公积

贷

任意盈余公积

贷

法定公益金

贷

储备基金

贷

企业发展基金

贷

利润归还投资

贷

3131

本年利润

贷

3141

利润分配

贷

其他转入

贷

提取法定盈余公积

贷

提取法定公益金

贷

提取储备基金

贷

提取企业发展基金

贷

提取职工奖励及福利基金

贷

利润归还投资

贷

应付优先股股利

贷

提取任意盈余公积

贷

应付普通股股利

贷

转作资本（或股本）的普通股股利

贷

未分配利润

贷

4101

生产成本

借

直接材料

产品成本项目核算

借

直接人工

产品成本项目核算

借

产品制造费用

产品成本项目核算

借

4105

制造费用

借

工资

部门核算

借

福利费

部门核算

借

电话费

部门核算

借

折旧费

部门核算

借

其他

部门核算

借

4107

劳务成本

借

5101

主营业务收入

贷

硬盘

块

数量核算

贷

P3计算机

台

数量核算

贷

P4计算机

台

数量核算

贷

内存条

块

数量核算

贷

主板

块

数量核算

贷

5102

其他业务收入

贷

5201

投资收益

贷

5203

补贴收入

贷

5301

营业外收入

贷

5401

主营业务成本

借

硬盘

块

数量核算

借

P3计算机

台

数量核算

借

P4计算机

台

数量核算

借

内存条

块

数量核算

借

主板

块

数量核算

借

5402

主营业务税金及附加

借

5405

其他业务支出

借

5501

营业费用

借

工资

部门核算

借

福利费

部门核算

借

电话费

部门核算

借

折旧费

部门核算

借

办公费

部门核算

借

其他

部门核算

借

5502

管理费用

借

工资

部门核算

借

福利费

部门核算

借

电话费

部门核算

借

折旧费

部门核算

借

办公费

部门核算

借

其他

部门核算

借

5503

财务费用

借

手续费

借

利息收入

贷

利息支出

借

5601

营业外支出

借

5701

所得税

借

5801

以前年度损益调整

借

其中，1131应收账款明细余额表

日期

业务编号

客户单位名称

摘要

方向

期初金额

华宏公司

销售商品

借

昌新贸易公司

销售商品

借

其中，1133其他应收款明细余额表

日期

部门

职员

摘要

方向

期初金额

采购一部

倪雪

出差借款

借

其中，2121应付账款明细余额表

日期

业务编号

客户单位名称

摘要

方向

期初金额

兴华公司

购买商品

贷

泛美商行

购买商品

贷

其中，项目目录期初都是项目“P3计算机”产品的余额

n、设置用户功能权限

宋明兰用户说明：

会计密码认证

功能权限：

基础资料查询权总账查询权和管理权

王小平用户说明：

出纳密码认证

功能权限：

基础资料查询权现金管理查询权和管理权；以及高级中“总账_凭证”的主要信息、详细信息、审核、出纳复核、查询所有凭证

o、结束初始化

三、总账业务操作（其中个别业务需在固定资产系统里操作）

6、日常业务（由宋明兰填制凭证）

当月（5月）发生的业务如下（操作员：

宋明兰）

a、2日工行提取现金10000元。

工行现金：

121

b、2日采购一部倪雪报销差旅费3600元，交还现金200元。

c、2日业务一部支付业务招待费1200元，工行转账支票号：

205

d、2日工行收到华宏公司转账支票2张，面值分别为：

40000元和59600元，用于归还货款，转账支票号：

206，业务编号：

11001

e、3日还泛美商行部分货款100000元，工行转账支票号：

201，业务编号：

11003

f、4日向利氏公司售出P3计算机25台，单价4220元，货税款尚未收到（税率17%）。

g、4日采购一部倪雪从艾德公司购入硬盘100个，单价133元，货税款暂欠，商品已验收入库（税率17%）。

h、5日收到投资资金10000美元，中行转账票号：

208。

i、6日购惠普传真机一台，价值2852元，管理部使用，使用年限5年，平均年限法，净残值率10%，转账支票：

211。

（固定资产系统中操作）

j、月末该公司部门固定每月报销电话费用，财务部500元，管理部900元，计划部700元，业务一部900元，贷方为现金。

摘要为电话费用报销。

k、计提折旧（固定资产系统中操作）

l、月末计提工资：

工人工资7610元（P3计算机工人；P4计算机工人）；管理部工资4923元；财务部工资10410元；业务一部工资10620元。

7、由你自己审核、王小平进行出纳复核，最后再由你自己主管核准及过账。

8、总账查询操作：

现金日记账；

银行日记账（人民币、外币）；

总账；

余额表；

明细账；

序时账；

多栏账；

辅助账（客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目）

9、总账期末操作（你自己定义生成凭证，宋明兰审核和主管签字以及记账）

a、自定义转账：

1、5月21日，计提短期借款利息，按短期借款期末余额的%进行计提当月借款利息。

2、计提职工福利费，按“生产成本--直接人工”、“管理费用--工资”当月发生额的14%进行计提当月职工福利费。

b、用自动结转销售成本方法生成凭证。

本月共销售P3计算机25台。

c、期间损益：

期间损益自动结转

10、UFO报表管理

a、根据系统报表模板生成“资产负债表”和“损益表”

b、做一张自定义报表，格式如下：

管理费用明细表

单位名称：

AAA公司2016年5月单位：

元

项目

管理

费用

工资

福利费

折旧费

电话费

办公费

其他

管理部

财务部

采购部

计划部

合计

审核人：

制表人：

三、固定资产管理系统操作

11、固定资产初始化

a、增加固定资产参数选项（卡片结账前必须审核、期末结账前先进行自动对账）

b、变动方式类别：

修改类别：

增加--购入（对方科目代码：

—工行存款）

增加类别：

减少毁损（对方科目代码：

1701-固定资产清理）

c、固定资产类别

编码

类别名称

净残值率

单位

固定资产

累计折旧

固定资产减值准备

房屋建筑物

栋

1501

1502

1505

专用设备

台

1501

1502

1505

交通设备

辆

1501

1502

1505

办公设备

台

1501

1502

1505

d、使用状况：

默认系统设置

e、存放地点维护

01、生产一部

02、生产二部

03、采购一部

04、业务一部

05、管理部

06、财务部

f、部门档案及对应折旧科目：

编号

部门

折旧科目

管理部

550204

财务部

550204

301

采购一部

550204

401

业务一部

550104

101

生产一部

410504

102

生产二部

410504

g、录入原始卡片资料，如下表：

名称

类别

规格

部门

存放

地点

使用

年限

开始使用日期

原值

累计

折旧

残值率（%）

办公楼

2000平方米

多部门

30年

2010-10-1

73万

小型机

8-S5Y

生产一部

5年

2013-1-1

10万

程控交换机

IBM

生产二部

4年

2014-6-1

2万

奥迪车

ST2000

管理部

10年

2010-1-1

25万

计算机

联想天禧

采购一部

4年

2014-5-1

9000

计算机

联想天鹤

财务部

4年

2014-6-1

13000

计算机

联想天鹤

业务一部

4年

2014-1-1

13000

计算机

HP（6台）

生产二部

4年

2015-1-1

75408

计算机

HP（4台）

生产一部

4年

2015-1-1

50272

合计

1260680

注：

原始卡片增加方式均为“直接购入”，使用状况均为“在用”，各卡片均为“平均年限法

（一）”；办公楼各部门的使用比例为管理部10%、财务部10%、业务一部10%、生产一部40%、生产二部30%

12、固定资产管理

a、日常业务

1、5月6日购惠普传真机一台，价值2852元，管理部使用，使用年限5年，平均年限法，净残值率10%，转账支票号：

211。

（与总账对应）

2、对IBM程控交换机的原值和累计折旧进行重新评估，新价值为万，累计折旧3000元。

3、5月10日购进笔记本计算机一台，价值为元，型号SY50，属于专用设备，采购一部使用，使用年限4年，残净值率5%，平均年限法，转账支票号：

221。

4、5月21日计提折旧（与总账对应）

5、固定资产处理。

5月21日将奥迪车出售，收回78000元，支票结算，转账支票号：

210。

凭证1：

借：

累计折旧

固定资产清理

贷：

固定资产250000

凭证2：

借：

银行存款—工行存款78000

营业外支出

贷：

固定资产清理

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