财务核心流程.docx
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财务核心流程
图1预算流程
依据集团指令和经营计划编制时间表，编制财务预算编制时间表
预算编制通知
集团总裁批准、财务总监组织
各公司总经理批准、财务主管组织编制
预算编制
年度经营目标
编制业务、资本、筹资预算
各公司职能部门
各公司总经理平衡、审核
各公司年度财务预算年度经营目标
编制财务预算
各公司财务主管
集团年度财务预算
编制集团财务预算
集团财务总部
集团总裁审核
Y
集团董事会评审、批准
Y
年、月预算指标表（15+9指标）；月度资金计划
经批准的各公司年度财务预算
分解年度财务预算
各公司
采购、生产、销售业务流程；
基建技改投资、筹融资流程；借款报帐流程
执行预算
各公司业务单位
各公司年、月预算指标动态管理报告（15+9指标）；
财务分析报告
跟踪反馈
上报、分析执行情况
各公司
集团年、月预算指标动态管理报告（15+9指标）；
财务分析报告
上报、分析集团预算执行情况
集团财务总部
财务总监审核
Y
总裁批准
Y
报集团各董事
集团财务总部
图2借款流程
开始
填制借款单
借款人
出差借款依据出差派遣单
部门审批
部门主管
财务审批
资金会计
月度资金计划；财务帐册
退回
退回
财务主管审批
总裁\总助特批
权限以外
YY
前帐不清，退回
付款
经办会计、出纳
结束
注：
1、此程序包括差旅费、招待费、采购借款及其他费用借款；
2、坚持“前账不清，后款不借”的原则。
图3报账流程
开始
入帐
报帐会计
财务初审
报帐会计
业务审核
部门主管签字
填报单据
经办人
1、出差派遣单、差旅费报销单
2、业务招待费报销单
3、物资采购报账单、入存单
4、基建付款结算单
5、各种合同
业务结束5个工作日内
不合格退回
财务主管审批
总裁\总助特批
退回
退回
结束
注：
票据丢失的，经证明人证明，公司主管领导批准后，按丢失票据的80%报销。
图4上海分部物品采购流程
开始
物品请购单
提出申请
经办人
审批
总裁办行政经理
预算外
退回
退回
总裁\总助特批
财务主管审批
是
报价记录单
组织报价
行政经理
采购合同
签订合同
行政经理
验收单；
固定资产交接证
验收入库
行政助理
报帐付款
行政经理
结算申请单
结束
图5固定资产采购流程图
开始
固定资产购建申请单
财务部门/资产使用部门评审
结束
否
提出购建申请
资产使用部门
是
否
结束
主管领导按授权审批
是
固定资产采购合同
固定资产交接单；
固定资产验收入库单
组织采购
采购部门
验收入库
资产使用部门
固定资产采购发票
结束
审核、付款
财务部
图6筹融资流程图
开始
筹融资手续办理及银行放款
集团财务总部结算中心
法律意见
法律顾问/律师
选择金融机构
集团财务总部
编制筹融资计划
集团财务总部
集团董事会批准
筹融资计划；
筹融资协议
否
是
签订筹融资协议
集团财务总部
结束
工程款支付申请表
工程款支付证书（监理报告）
付款申请
施工单位
图7基建付款流程
竣工结算款通常指倒数第二次付款，仅余下质量保证金未付。
是竣工结算吗
否
竣工结算审计
审计监察部
是
工程竣工结算审计报告
审查《工程款支付申请表》和《工程款支付证书》，在《工程款支付（结算）申请单》上签署意见
审查付款申请
项目组专业工程师
审核付款申请
商务经理
审核施工单位的付款申请，确认进度款支付金额，并填写支付（结算）申请单和合同履行记录表
审核付款申请和合同履行记录
项目指挥长、基建总部合同管理人员
在《工程支付（结算）申请单》和《合同履行记录表》上签署意见；其中合同管理人员注意审核付款条件。
合同履行记录表
审核付款申请单和合同履行记录
基建总部部长
工程支付（结算）申请单
审核付款申请单
商务总部、财务总部
按授权审批
主管领导、财务总部部长
财务办理付款
出纳管理核心流程
开始
图8:
业务检查流程
核对现金日记账与总账是否相符，日记账余额与实存数额是否相符
现金盘点
稽核专干
检查盘点数与台账是否相符
应收票据盘点
稽核专干
检查银行存款余额调节表、银行存款日记账与银行对账单是否核对一致
银行存款检查
稽核专干
日常账务处理、日记账的登记等是否符合会计基础工作规范
会计基础工作检查
稽核专干
是否及时、准确地向出纳管理部报送业务报告
业务报告检查
稽核专干
检查资金收支业务是否符合审批程序，是否符合财务预算等
资金收支检查
稽核专干
结束
开始
图9:
业务日报流程
每周一至周五上午10：
00前
业务报告
出纳员
每周一至周五下午3：
00前
汇总
业务专干
《三一集团资金收支业务汇总表》
每周一至周五下午4：
00前
复核
稽核专干
集团总裁、集团财务领导、审计监察部、部门领导
报告
业务专干
结束
开始
图10：
业务周报流程
初稿
业务专干
三一集团资金收支周报
复核
部门主管
报告
业务专干
董事长、集团总裁
结束
图11:
绩效考核流程
开始
自评本月绩效
出纳员
传真
主管考评
派驻单位财务主管
部门考评
人事专干
结束
评定绩效分数和等级
部门主管
审核
部门主管
个人月份绩效考核表
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