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董监高考试模拟试题

模拟试题

第一节填空题

设立股份有限公司，应当有人以上人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。

答案：

二、二百（《公司法》第79条）

股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的总额；股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的总额。

答案：

全体发起人认购的股本、实收股本（《公司法》第81条）

股份有限公司注册资本的最低限额是人民币万元，上市公司的股本总额不少于人民币万元。

答案：

五百、三千（《公司法》第81条、《证券法》第50条）

股份有限公司的股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，实行制。

答案：

累积投票（《公司法》第106条）

拟订公司职工的工资、福利、奖惩制度，决定公司职工的聘用和解聘是的职权范围。

答案：

总经理（《公司法》第50条）

上市公司独立董事每届任期与该上市公司其他董事任期相同，任期届满，连选可以连任，但是连任时间不得超过年。

答案：

六（《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第四条）

未经法定的机关核准或者审批，擅自发行证券的，或者制作虚假的发行文件发行证券的，责令停止发行，退还所募资金和加算银行同期存款利息，并处以非法所募资金金额百分之以上百分之以下的罚款。

对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以三万元以上三十万元以下的罚款。

构成犯罪的，依法追究刑事责任。

答案：

一、五（《证券法》第188条）

公司合并可以采用合并和合并的方式。

答案：

吸收、新设（《公司法》第173条）

有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从之日起计算。

答案：

有限责任公司成立（《首次公开发行股票并上市管理办法》第9条）

发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有或者显失公平的。

答案：

同业竞争、关联交易（《首次公开发行股票并上市管理办法》第19条）

公司申请公开发行股票并上市，应当满足最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累积超过人民币万元，或者最近三个会计年度营业收入累积超过人民币亿元的财务指标。

答案：

5000、3（《首次公开发行股票并上市管理办法》第33条）

公司不得直接或者通过子公司向提供借款。

答案：

董事、监事、高级管理人员（《公司法》116条）

公司申请股票上市的，其公开发行的股份总数应当达到公司股份总数的％以上，公司股本超过人民币四亿元的，比例为％以上。

答案：

25、15（《证券法》第50条）

财务会计报告的目标是向财务会计报告使用者提供与企业、和等有关的会计信息，反映企业管理层受托责任履行情况，有助于财务会计报表使用者作出经济决策。

答案：

财务状况、经营成果、现金流量（《企业会计准则—基本准则》）

财务会计报告使用者包括、、及其有关部门和等。

答案：

投资者、债权人、政府、社会公众

企业会计确认、计量和报告应当以为前提。

答案：

持续经营

会计应当划分会计期间，分期结算帐目和编制财务会计报告。

会计期间分为和。

中期是指短于一个完整的的报告期间。

答案：

年度、中期、会计年度

企业应当以为基础进行会计确认、计量和报告。

答案：

权责发生制

企业应当按照交易或者事项的经济特征确定会计要素。

会计要素包括、、、、、。

答案：

资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润

企业应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告。

应保证会计信息、。

答案：

真实可靠、内容完整

第二节判断题

证券发行、交易活动的当事人应当遵守自愿、有偿、诚实信用的原则。

（）

答案：

√（《证券法》第4条）

上市公司及其董事、监事、高级管理人员不得利用内幕消息进行内幕交易和操纵市场。

（）

答案：

√（《证券法》第四节）

公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或未转移财产权，虚假出资，出资者在公司成立后又抽逃出资的，会受到刑法的处罚。

（）

答案：

×（《公司法》第200条和第201条）

股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但是不能低于票面金额。

（）

答案：

√（《公司法》第128条）

我国刑法规定，公司向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重大事实的财务报告，严重损害股东或其他人利益的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员将处以有期徒刑或者拘役。

（）

答案：

√（《刑法修正案（六）》第5条）

被中国证监会认定为市场禁入者，在一定的时期内或者永久不得担任上市公司高级管理人员或者不得从事证券业务。

（）

答案：

√（《证券市场禁入规定》第4条和第5条）

为避免同业竞争，控股股东不得与上市公司从事相同产品的生产经营。

（）

答案：

√（《首次公开发行股票并上市管理办法》第二节）

股份有限公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的25％，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足。

（）

答案：

×（《公司法》第81条）

公司的法定代表人必须为公司的董事长。

（）

答案：

×（《公司法》第13条）

股份有限公司的创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席的方可举行。

（）

答案：

√（《公司法》第91条）

11、董事应当对董事会的决议承担责任，董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程，致使公司遭受严重损失的，所有参与决议的董事均须对公司负赔偿责任。

（）

答案：

×（《公司法》第113条）

上市公司最近三年连续亏损时，国务院证券管理部门可以暂停或终止其股票上市。

（）

答案：

×（《证券法》第55条和第56条）

经理、副经理不得在上市公司与股东单位中担任任何职务，财务人员不可以在关联公司中兼职。

（）

答案：

×（《首次公开发行股票并上市管理办法》第16条）

企业改制时，主要由拟设立的股份公司使用的生产系统、辅助生产系统和配套设施必须进入发行上市主体，工业产权、非专利技术等资产可根据企业具体情况判断是否进入发行主体。

（）

答案：

×（首次公开发行股票并上市管理办法》第15条）

独立董事可以在上市公司兼任副总经理职务。

（）

答案：

×（《上市公司治理准则》第49条）

上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。

答案：

√（《公司法》第125条）

股份有限公司的股东须按照股东持有的股份比例分配税后利润，不允许在公司章程中做不按持股比例分配的特别规定。

（）

答案：

×（《公司法》第167条）

公司清算后的剩余财产，有限责任公司按照股东的出资比例分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。

答案：

√（《公司法》第187条）

辅导机构与发行人应当在辅导协议中规定不得以保证公司股票发行上市为前提条件。

答案：

√（《首次公开发行股票辅导工作办法》第21条）

公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。

答案：

√（《公司法》第142条）

同一企业不同时期发生的相同或者相似的交易或者事项，可以采用不一致的会计政策。

答案：

×（《企业会计准则—基本准则》第15条）

企业应当以交易或者事项的法律形式为依据进行会计确认、计量和报告。

答案：

×（《企业会计准则—基本准则》第16条）

企业对交易或者事项进行会计确认、计量和报告应当保持应有的谨慎，不应高估资产或者收益、低估负债或者费用。

答案：

√（《企业会计准则—基本准则》第18条）

企业对于已经发生的交易或者事项，可以适当提前提前或者推后进行会计确认、计量和报告。

答案：

×（《企业会计准则—基本准则》第19条）

企业对外提供合并财务报表的，对于已经包括在或未包括在合并范围内的各关联方的关系及其交易，可以不予披露。

答案：

×（《企业会计准则第36号—关联方披露》第2条）

企业如果与子公司不发生关联交易，可以不在会计报表附注中披露子公司的名称、业务性质、注册地、注册资本等信息。

答案：

×（《企业会计准则第36号—关联方披露》第9条）

类型相似的关联交易可以合并披露。

答案：

×（《企业会计准则第36号—关联方披露》第11条）

企业应当就未来经营亏损确认预计负债。

答案：

×（《企业会计准则第13号—或有事项》第11条）

企业代第三方收取的款项可以确认为企业的收入。

答案：

×（《企业会计准则第14号—收入》第2条）

企业在发出商品、开出发票时即可确认销售收入。

答案：

×（《企业会计准则第14号—收入》第4条

第三节单项选择题

1、下列说法中正确的是：

（）

上市公司召开董事会会议，应当在会后10个工作日内将会议决议和会议纪要报送交易所备案。

上市公司召开监事会会议，应当在会后15个工作日内将监事会决议报送交易所备案，交易所认为有必要披露的，经交易所审查后在指定的报刊上公布。

上市公司召开股东大会，上应当在年度股东大会召开二十日前、或者临时股东大会召开十五日前，以公告方式向股东发出股东大会通知。

上市公司应当在股东大会结束当日，将股东大会决议公告文稿、股东大会决议和法律意见书报送交易所，经交易所登记后披露股东大会决议公告。

股东大会因故延期，应当在原股东大会召开前至少10个工作日发布延期通知，延期通知中应当说明原因并公布延期后的召开日期。

答案：

C（《深圳证券交易所上市规则》第8.2.2条）

2、对下列事件上市公司不必提交临时报告并予以公告的是：

（）

A.公司的重大投资行为和重大购置资产的决定。

B.公司的经营方针和经营范围，或生产经营的外部条件发生重大变化。

C.公司1/4以上董事，或者经理发生变动。

D.公司发生重大损失，或发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况。

答案：

C（《证券法》第67条）

3、投资者通过证券交易所交易持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行股份的（）时，若继续收购应依法向该上市公司的全体股东发出收购要约。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

答案：

C（《证券法》第88条）

4、董事可以兼任公司的经理、副经理或者高级管理职员，但是兼任的人数不得超过公司董事总数的：

（）

A.二分之一

B.三分之一

C.四分之一

D.五分之一

答案：

A（《上市公司章程指引》第96条）

5、上市公司董事、监事、经理以及其他高级管理人员，有下列行为之一或对该行为负有直接责任或直接领导责任的，中国证监会将视情节，不能认定其为市场禁入者的是：

（）

A.公司采取欺骗或者其他不正当手段获准发行证券或获准证券上市交易。

B.公司不履行信息披露义务或在信息披露时有虚假、严重误导性陈述或者重大遗漏的行为，严重损害投资者利益的。

C.利用职务之便进行内幕交易，为公司、个人或他人获取利益的。

D.买卖本公司证券的。

答案：

D（《证券法》、《证券市场禁入规定》）

6、股份有限公司成立日期为：

（）

A.股份募足日

B.公司创立大会召开日

C.股票发行日

D.营业执照签发日

答案：

D（《公司法》第7条）

7、股东大会的特别决议事项有：

（）

A.年度决算方案

B.回购本公司股票

C.弥补亏损方案

D.决定董事任免

答案：

B（《公司法》第104条）

8、上市公司必须按照招股说明书所列的资金用途使用募股资金，改变招股说明书所列资金用途，必须经（）批准。

A.股东大会

B.中国证券监督管理委员会

C.地方政府或中央企业主管部门

D.国家审计机关

答案：

A（《证券法》第15条）

9、关于证券交易的一般规定，下列说法中不正确的是：

（）

A.证券交易的集中竞价应当采用价格优先、时间优先原则

B.证券交易可以采用期货交易方式

C.经依法核准上市交易的公司债券及其他证券，应在证券交易所上市交易

D.有价证券的交易可以采取纸面形式以外的形式进行

答案：

B（《证券法》第42条）

10、下列关于内幕信息的说法不正确的是：

（）

A.由于法定职责而参与证券交易的社会中介机构有关人员都有可能获取内幕信息

B.内幕信息的知情人员建议他人买卖证券一般不受法律限制

C.证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息均为内幕信息

D.上市公司的收购方案、股权结构重大变化，鼓励分配或增资计划、债务担保的重大变更都是内幕信息

答案：

B（《证券法》第四节）

11、股票发行采取溢价发行的，其发行价格由（）确定。

A.发行人

B.保荐机构

C.中国证监会

D.发行人与保荐机构协商确定

答案：

D（《证券法》第34条）

12、上市公司收购可以采取的方式有：

（）

A.随意收购

B.自主收购

C.要约收购、协议收购或其他合法方式

D.私下转让控股权

答案：

C（《证券法》第85条）

13、投资者持有或通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到5%后，其所持有该上市公司已发行的股份比例每增加或减少（）时，应当依法进行报告并公告。

A.2%

B.3%

C.4%

D.5%

答案：

D（《证券法》第86条）

14、发起人持有的公司股份，自公司成立起（）内不得转让。

A.6个月

B.1年

C.2年

D.3年

答案：

B（《公司法》第142条）

15、公司董事、监事、高级管理人员，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的（）％。

A.10

B.25

C.30

D.50

答案：

B（《公司法》第142条）

16、股份有限公司董事不得超过（）

A.10人

B.5人

C.19人

D.15人

答案：

C（《公司法》第109条）

17、发起人在缴足股款并经验证后，应当在（）日内召开公司创立大会。

A.15

B.30

C.45

D.20

答案：

B（《公司法》第90条）

18、股东大会年会每年召开（）次，并应于上一个会计年度完结之后的（）个月内举行。

A.1、4

B.2、4

C.1、6

D.2、6

答案：

C（《公司法》第101条、《上市公司章程指引》第42条）

19、股份有限公司召开年度股东大会，应当将会议审议事项于会议召开前（）日通知各股东。

A.15

B.20

C.30

D.45

答案：

B（《公司法》第103条）

20、下列哪项不属于股份有限公司召开临时股东大会的法定情形?

A.董事长认为必要时

B.单独或合计持有公司百分之十以上股份的股东请求时

C.公司未弥补的亏损达实收股本总额三分之一时

D.董事人数不足公司法或公司章程规定人数的三分之二时

答案：

A（《公司法》第101条）

21、根据《公司法》，单独或合计持有股份有限公司（）以上股份的股东，有权向股东大会提出临时提案。

A.百分之三

B.百分之五

C.百分之十

D.百分之十五

答案：

A（《公司法》第103条）

22、股份有限公司的董事长不能履行职务时，根据《公司法》的规定，有可能履行其职务的是:

A.副董事长

B.监事会主席

C.工会主席

D.董事会秘书

答案：

A（《公司法》第110条）

23、下列有关股份有限公司经理的说法错误的是:

A.经理由董事会决定聘任或解聘

B.董事会成员可以兼任经理

C.公司可以通过子公司向经理提供借款

D.经理负责拟定公司的基本管理制度

答案：

C（《公司法》第116条）

24、下列有关股份有限公司监事会或监事的说法错误的是:

A.监事会成员不得少于三人

B.监事会中应有公司职工代表，且其在监事会中比例不得低于三分之一

C.公司财务负责人可以兼任监事

D.监事会决议应当经半数以上监事通过

答案：

C（《公司法》第118条）

25、公司的资本公积金不得用于:

A.弥补公司的亏损

B.扩大公司生产经营

C.转为增加公司资本

D.向股东分配利润

答案：

A（《公司法》第169条）

26、公司法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的（）%。

A.10

B.20

C.50

D.25

答案：

D（《公司法》第169条）

27、证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式被称为（）。

A.证券代销

B.证券包销

C.证券经销

答案：

B（《证券法》第28条）

28、股票发行采用代销方式，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量百分之（）的，为发行失败。

A.五十

B.六十

C.七十

D.八十

答案：

C（《证券法》第35条）

29、招股说明书的有效期为（）个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。

A.9

B.6

C.3

D.2

答案：

B（《首次公开发行股票并上市管理办法》第57条）

30、证券在证券交易所上市交易，应当采用何种交易方式?

A.集中竞价交易方式

B.公开的交易方式

C.做市商交易方式

D.公开的集中交易方式或者国务院证券监督管理机构批准的其他方式

答案：

D（《证券法》第40条）

31、申请公开发行股票并上市的公司，最近（）年内主营业务和董事、高级管理人员应当没有发生重大变化，实际控制人应当没有发生变更。

A.1

B.2

C.3

D.5

答案：

C（《首次公开发行股票并上市管理办法》第12条）

32、申请公开发行股票并上市的公司，应当满足“最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（）万元”的财务指标。

A.3000

B.5000

C.10000

D.20000

答案：

A（《首次公开发行股票并上市管理办法》第33条）

33、自中国证监会核准发行之日起，发行人应在（）个月内发行股票。

A.1

B.2

C.3

D.6

答案：

D（《首次公开发行股票并上市管理办法》第50条）

34、公司应当自作出减少注册资本决议之日起（）日内通知债权人，并于（）日内在报纸上公告。

债权人自接到通知书之日起（）日内，未接到通知书的自公告之日起（）日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。

A.10，30，30，45

B.30，30，30，60

C.10，30，30，60

D.5，15，15，30

答案：

A（《公司法》第178条）

35、企业在与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务的，如果销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，收入应如何确认：

（）

A.确认为销售商品收入

B.确认为提供劳务收入

C.一并确认为企业的收入

D.确认为其他收入

答案：

A（《企业会计准则第14号—收入》第15条）

36、固定资产折旧年限的改变属于：

（）

A.会计政策变更

B.会计估计变更

C.二者都不是

答案：

B（《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》第8条）

37、企业对于会计政策变更采用，对于会计估计变更采用。

A.追溯调整法

B.未来适用法

答案：

A、B（《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》第6、9条）

38、下列哪些损益属于企业的非经常性损益：

（）

A.委托投资收益

B.销售商品收入

C.提供劳务收入

D.与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助

答案：

A（公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益（2007年修订）

39、公司提供的财务报表应加盖公司公章，由公司（）、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章。

若公司设置总会计师的，总会计师应签名并盖章。

A.总经理

B.法定代表人

C.财务总监

D.董事长

答案：

B（《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号———财务报告的一般规定》第12条）

第四节多项选择题

为证券发行出具有关文件的专业机构和人员，必须严格履行法定职责，保证其所出具文件的：

（）

A.真实性

B.准确性

C.完整性

答案：

A、B、C（《证券法》第20条）

具有下列情形之一的人士，视为上市公司的关联自然人：

（）

A.上市公司的董事、监事及高级管理人员

B.在股东大会上具有法定提案的个人股东或其授权代表

C.与上市公司同属一个集团公司的其他子公司的董事、监事及高级管理人员

D.直接或间接持有上市公司5％以上股份的自然人；

E.上述人士的父母、兄弟姐妹和配偶

答案：

A、B、C、D、E（《深圳证券交易所上市规则》第10.1.5条）

公司交纳所得税后的利润，按下列程序分配：

（）

A.支付股东股利

B.提取任意公积金

C.提取法定公积金

D.弥补亏损

答案：

D、C、B、A（《公司法》第167条）

公司董事会秘书对（）负责。

A.董事会

B.股东大会

C.总经理

D.董事长

E.公司

答案：

A、D（《深圳证券交易所上市规则》第3.2.2条）

有下列（）情形之一的，不得担任公司的董事、监事和高级管理人员。

A.无民事行为能力或者限制行为能力；

B.因经济犯罪被判刑罚或因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年；

C.个人负担较大的到期债务到期未偿还；

D.担任经营不善破产清算的企业经理并对该破产负有责任未逾三年的；

E.担任因违法而被吊销营业执照的公司企业法定代表人并负有个人责任未逾三年的。

答案：

A、B、C、D、E（《公司法》第147条）

下列有关保荐机构对发行人的持续督导职责的描述正确的是：

（）

A.发行人证券上市后，保荐机构应当持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露等义务；

B.首次公开发行股票的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度；

C.上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度。

D.持续督导的期间自证券上市之日起计算。

答案：

A、B、C、D（《证券发行上市保荐制度暂行办法》第19条和第29条）

公司章程除对公司具有约束力以外，还对《公司法》规定的人员具有约束力，这些人员包括：

（）

A.股东

B.董事

C.经理

D.公司一般员工

答案：

A、B、C（《上市公司章程指引》第10条）

不得兼任股份有限公司监事会监事的人员包括：

（）

A.股东代表

B.董事

C.经理

D.财务负责人

答案：

B、C、D（《公司法》第118条）

证券交易所股票上市规则中规定，上市公司应当履行的义务有：

（）

A.接受证券交易所的监管；

B.公司董事会及董事保证其信息披露文件按照规定的时间及时报送证券交易所，并对所披露信息的真实性、准确性、完整性负个别及连带责任；

C.公司董事、监事及高级管理人员对尚未披露的信息负有保密义务；

D.公司总经理定期向证券交易所报送公司的经营状况。

答案：

A、B、C（《深圳证券交易所上市规则》）

上市公司有下列哪些情形的，证券交易所可以决定暂停其股票上市交易。

（）

A.公司不按规定公开财务状况；

B.对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；

C.公司有重大违法行为；

D.公司最近三年连续亏损。

答案：

A、B、C、D（《证券法》第55条）

深圳证券交易所鼓励保荐机构与发行人在保荐协议中约定对募集资金实行专户存储制度。

发行人自主确定一家商业银行作为募集资金托管银行，并与该商业银行、保荐机构签订三方协议。

协议内容主要包括：

（）

A.发行人将募集资金集中存放在专用账户中；

B.发行人一次或12个月内累计从募集资金专用账户中支取的金额超过1000万元或募集资金总额的百分之五，发行人及商业银行应当及时通知保荐机构；

C.保荐机构可以随时到商业银行查询募集资金专用账户资料；

D.商业银行每月向发行人出具对账单，并抄送保荐机构。

答案：

A、